2023年12月19日

在珙县第十八届人民代表大会第三次会议上

珙县财政局局长  康茂华

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告珙县2023年财政预算执行情况和2024年财政预算草案，请予审查。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

2023年，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督支持下，县政府认真组织实施县十八届人大第二次会议批准的财政预算，全面落实一系列稳增长财政政策和县委各项决策部署，以及人大预算决议，努力克服经济下行压力，围绕“三保一优一防” ^注1和财政收支平衡要求，全力以赴抓收入、优支出、兜底线、保重点，稳步推进各项财政工作，全年财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况^注2

2023年年初县本级一般公共预算收入169000万元，执行过程中因多举措强化征管，财政收入出现大幅增长，收入预算调整为185479万元，全年预计完成一般公共预算收入185479万元，为调整预算的100%，增长20.04%（与上年决算数相比，下同），其中：税收收入122478万元，为调整预算的100%，增长34.67%；非税收入63001万元，为调整预算的100%，增长-0.89%；税收占比66.03%，高于上年7.73个百分点。加上上级补助收入186606万元、上年结余收入51584万元、调入资金4097万元和地方政府一般债务转贷收入58596万元，收入总量预计完成486362万元。

2023年年初县本级一般公共预算支出364052万元，执行过程中因预算调整、增加上级补助收入等原因，支出预算调整为420259万元，全年预计完成一般公共预算支出414598万元，为调整预算的98.65%，增长28.36%。收入总量减去预计完成支出、上解支出、地方政府一般债务还本支出等合计480701万元后，结转下年继续安排使用5661万元。

（二）政府性基金预算执行情况^注3

2023年年初县本级政府性基金预算收入34100万元，执行过程中因加大盘活存量土地力度、清收欠缴土地价款等因素，收入预算调整为68333万元，全年预计完成政府性基金预算收入68333万元，为调整预算的100%，增长27.27%。加上上级补助收入2100万元、上年结余收入1062万元和地方政府专项债务转贷收入99200万元，收入总量预计完成170695万元。

2023年年初县本级政府性基金预算支出72280万元，执行过程中因增加政府专项债务转贷收入等原因，支出预算调整为138595万元，全年预计完成政府性基金预算支出138595万元，为调整预算的100%，增长-6.18%。加上政府专项债务还本支出32100万元，支出总量预计完成170695万元。

（三）国有资本经营预算执行情况^注4

2023年年初县本级国有资本经营预算收入130万元，执行过程中未作调整，全年预计完成国有资本经营预算收入130万元，为预算的100%，加上上级补助收入395万元，并入上年结转结余738万元等，收入总量预计完成1263万元。

2023年年初县本级国有资本经营预算支出130万元，执行过程中因增加上级补助收入395万元，并入上年结转结余738万元，支出预算调整为1263万元，全年预计完成国有资本经营预算支出1263万元。

（四）社会保险基金预算执行情况^注5

2023年年初县本级社会保险基金预算收入为14551万元，并入上年结余收入35246万元，全年收入总量为49797万元。按照收支平衡原则，社会保险基金支出预算总量为49797万元，其中：社会保险基金预算支出7602万元，年终结余42195万元。

执行过程中由于发生政策变化，社会保险基金上划上级统筹管理，不再由县级财政编制社会保险基金预算，故相应调减社保基金收入14551万元、上年结余收入35246万元，收入总量变动为0万元；同时，调减社会保险基金支出7602万元，上年结余42195万元，支出总量变动为0万元。

（五）地方政府债务变动情况

2023年年初地方政府债务余额为468729万元，其中：一般债务199027万元，专项债务269702万元；当年举借债务157796万元，其中：一般债务58596万元，专项债务99200万元；当年偿还债务76996万元，其中：一般债务44896万元，专项债务32100万元；年末地方政府债务余额为549529万元，其中：一般债务212727万元，专项债务336802万元。

需要特别说明的是，2023年财政收支预算尚未执行完毕，本次报告只能反映全年预算的预计执行情况，待预算执行结束并与省市财政结算后，再按规定向县人大常委会报告。

二、2023年财政重点工作情况

2023年，全县各级各部门认真贯彻落实党中央、国务院、省委省政府、市委市政府和县委决策部署，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实一系列稳增长财政政策，努力克服经济下行和财政平衡压力，围绕“三保一优一防”要求，全力以赴抓收入、优支出、兜底线、保重点，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

（一）多措并举聚财力，迎难而上稳运行

一是多举措抓收入。围绕年初目标任务，积极应对经济下行、减税降费政策等因素叠加影响，坚持依法依规组织收入，扎实做好收入动态监控，不断强化税收征管，加快国有土地出让进度，加大盘活资产资源力度，较好的完成了收入目标任务。

二是多维度争支持。把握政策资金支持方向，紧扣中央预算内投资项目、地方政府债券项目，全力做好项目争取工作，全年向上争取资金352399万元，同比增长17.95%，其中：债券资金较上年增加55718万元，有效缓解了县级财政压力，为重点项目实施提供了资金保障。

三是多手段强监管。加强财政资金动态监控，多形式盘活长期低效、闲置存量资金，通过对结转结余资金、实有账户资金清理，加大存量资金盘活力度，统筹用于民生保障等重点领域，充分发挥财政资金使用效益。

四是稳运行保刚性。加大预算约束力度，大力控制一般性支出，集中财力兜牢“三保”^注6底线，全年“三保”支出217116万元，占本级一般公共预算支出的52.37%，其中：“保工资”支出101115万元，“保运转”支出5787万元，“保基本民生”支出110214万元。

（二）服务高质量发展，财政政策促提效

一是力促园区功能完善。投入专项债券等各类资金63510万元，加快推进园区征地拆迁，道路基础设施、场地平整等项目建设，助力引进青海丽豪、福莱特玻璃等优质企业入驻园区。

二是落实产业扶持政策。安排2374万元，支持企业科技创新、鼓励企业“转企升规”，兑现企业用电用气补贴，助力经济恢复发展；安排2958万元，支持创新消费业态和模式，促进服务业增产增效；安排1835万元，用于生猪、蚕桑、茶叶、烤烟等特色产业，促进农业特色产业提质增效、提档升级。

三是银政联动齐发力。设立风险补偿基金，为小微企业、“三农”和创业创新主体提供融资增信支持47200万元；引导创新推广“助农振兴贷”等产品，为农户发放贷款309笔8068万元；降低小微企业信贷准入门槛，为小微企业发放贷款275笔307058万元，进一步缓解小微企业融资困难，助力小微企业持续健康发展。

四是助企纾困促发展。继续落实组合式税费支持政策，累计减免增值税、企业所得税、教育费附加和地方教育附加等31000万元，切实减轻企业负担，促进企业恢复生产，让符合条件的纳税人充分及时享受政策红利。

（三）优化结构补短板，民生事业再改善

坚持以人民为中心的发展思想，持续加大民生支出投入力度， 2023年全县民生支出占一般公共预算支出的比重稳定在70%以上，全年拨付23件民生实事资金20179万元、完成年度计划的94.4%。

一是支持教育均衡发展。安排68647万元，进一步完善教育经费保障机制，确保学校后勤保障平稳运行，逐步提高教师生活待遇。安排9098万元，保障义务教育农村学生营养膳食补助、义务教育生均公用经费、普惠性幼儿园公用经费等；落实国家学生资助政策，兑现3456万元资助家庭经济困难学生3.2万人次；设立“仁心教育关爱救助基金”，惠及81名困难师生；加快推进上罗中学、上罗中心幼儿园改扩建，巡场中学、珙县中学学生宿舍等建设项目；强化教师人才队伍建设，组织500余人次参加教学业务、心理健康等培训，开展名师评选和工作室建设。

二是持续加大社会保障力度。安排47534万元，完善可持续、多层次社会保障体系建设。开展就业技能、非标准化职业技能培训5540人次，提供就业困难群体公益性岗位1400余位，促进全县就业形势保持稳定；全面落实养老、低保、特困供养等各项财政补助政策，完善优抚安置、残疾人补助及护理等保障机制，为特殊人群提供生活保障；建设珙泉麟泉等4个社区养老综合体，上罗、孝儿2个区域性养老中心，提升养老服务保障能力；设立“特殊困难老人爱心基金”“困境儿童和农村留守儿童爱心基金”等4类基金，加大社会救助兜底力度；推进珙县殡葬服务综合体建设，解决群众墓穴需求，普及惠民殡葬，补齐公共服务设施短板。

三是强化公共卫生健康服务。安排38319万元，持续改善医疗卫生服务，全方位全周期保障人民健康。提高公共卫生服务能力，为32.9余万常住城乡居民免费提供基本公共卫生服务；开展艾滋病防治，全年精准筛查13.24万人次，提升医疗卫生防治水平。实施“明目洁齿”人大代表票决民生实事项目，为5万余名学生进行视力检查和口腔检查；提高婴幼儿及青少年健康服务，为3周岁以下婴幼儿免费接种7155剂次；持续推进过渡期疫情防控，为1176人次医务人员发放过渡期工作补助701万元，解决新冠患者237人次医疗救治费用248万元；加快推进中医院、妇幼保健院装修工程以及县医院肿瘤中心等项目建设。

四是抓好“三农”促进乡村振兴。安排农林水补助资金68205万元，坚持农业农村优先发展，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。支持高标准农田建设、流出耕地整治等，提升农业综合生产能力，稳定粮食生产；支持底洞现代农业园区建设，发展壮大蚕桑、茶叶、生猪等优势产业，拓宽农民增收致富渠道；提升基层公共服务和治理能力，推进美丽新村、农村公益事业建设；开展森林资源培育管护防控，支持中小流域治理、水库除险加固、农村饮水安全工程等项目建设，有效控制林业有害生物成灾率，补齐水利工程短板；及时兑付惠民惠农财政补贴，依托“一卡通”平台发放补贴资金19548万元，惠及71万人次。

五是统筹城乡融合发展。安排32500万元，持续推进交通基础设施建设，花海隧道双线贯通，巡玉路、宜威高速全线如期通车，推进底洞至孝儿、洛表至王家等公路提升改造，新（改）建农村公路29.8公里，通村通组更加畅达；安排12200万元，持续推动城市更新，大力支持保障性安居工程建设，城市燃气管道老化更新改造，城市防涝治理，加快推进珙县金河·灵秀生态城景观项目建设；安排8283万元，开展中心镇建设，完善城镇功能，保障乡镇垃圾收转运体系建设，城镇污水处理及环境保洁，持续改善城乡居住环境。

（四）预算管理强约束，财政改革再增效

一是持续推进预算管理改革。继续推进预算管理一体化建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行、政府采购^注7等八大功能模块全面深度融合。

二是强化财会重点监管。强化会计监督，对17个单位开展财会监督检查，发现问题20个，督促整改资金共计3987万元；深化政府采购制度改革，完成项目备案163个，节约政府采购资金4266万元，节约率16.73%；加强政府投资项目评审，评审项目234个，审减金额共计16821万元，审减率9.95%。

三是持续开展绩效管理。部门整体支出绩效管理全面推进，实现所有项目支出绩效目标和绩效自评全覆盖。重点对10个项目、19个部门开展绩效评价，涉及资金19830万元，发现问题95个，收回资金2306万元。

四是深入开展国有资产清理。扎实开展固定资产清理工作，完成账外资产转固定资产799处，入账金额96206万元；完成在建、代建和配建项目转固定资产58处，入账金额77296万元。

五是强化直达资金^注8监管。及时分配、下达、拨付直达资金58349万元，建立直达资金支付台账，密切跟踪直达资金支付进度，确保及时支付到享受人或第三方单位。

（五）聚焦监控预警，有效防范重大风险

一是坚持底线思维。加强债务规模控制、预算管理和风险监控，严格债务限额管理、严禁新增隐性债务。争取到位再融资债券73996万元，积极稳妥化解政府债务存量，全方位防范地方政府债务风险。

二是严控新增暂付款。积极清理消化存量暂付款，严格控制新增挂账，着力防范化解财政运行风险，确保三年消化暂付款行动落实到位。

三是建立库款保障机制。统筹调度财政资金，确保库款保障有序，实行工资、基本民生、乡村振兴专项库款保障机制，着力防范化解“三保”支出风险。

2023年，全县财政工作坚决贯彻落实县委总体部署，全力克服宏观经济下行、减税降费等诸多因素带来的影响，较好的保障了各项工作落实，取得了一定成绩。但我们也清醒认识到财政运行中面临的以下困难和问题：财政收入质量不高，财政资金运转困难，对上依赖程度高，收支矛盾突出，平衡难度大，还本付息压力大等。面对这些困难和问题，我们将在今后工作中采取措施加以解决。

三、2024年预算草案

（一）预算编制的总体要求

认真落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例关于预算编制的原则和程序要求，根据当前经济运行态势，继续实施积极的财政政策，进一步优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和政府债务风险可控，促进全县经济社会持续健康发展。

（二）2024年预算草案

1.一般公共预算草案。

2024年县本级一般公共预算收入安排204039万元，同口径增长10.01%。其中：税收收入134776万元，增长10.04%；非税收入69263万元，增长9.94%。

县本级一般公共预算收入204039万元，加上上级补助收入67123万元，收入总量为271162万元。剔除预计上解上级支出7927万元、地方政府一般债务还本支出8600万后，可安排财力为254635万元。按照收支平衡原则，安排本级一般公共预算支出254635万元，其中：“三保”支出106799万元，包含“保工资”支出86042万元，“保运转”支出5375万元，“保基本民生”支出15382万元。

2.政府性基金预算草案。

2024年县本级政府性基金预算收入安排71020万元，其中：国有土地使用权出让收入70000万元、城市基础设施配套费收入800万元、污水处理费收入220万元。按照收支平衡和对应安排原则，安排县本级政府性基金预算支出71020万元，其中：政府性基金预算支出50120万元、政府专项债务还本支出20900万元。

3.国有资本经营预算草案。

2024年县本级国有资本经营预算收入安排130万元。按照收支平衡原则，安排县本级国有资本经营预算支出130万元。

（三）县级部门预算草案^注9

按照县人大常委会要求，本次提交审查的部门预算共计66个部门148个单位。

1.一般公共预算支出重点安排情况。

根据可安排财力，2024年部门预算财政拨款支出安排254635万元。主要包括：人员类项目支出100910万元、公用经费项目支出9715万元、特定目标类项目支出144010万元。在保障机关事业单位人员及运转经费基础上，特定目标类项目支出主要安排情况如下。

（1）教育投入7800万元，主要用于支持“五育并举”体系建设、学校后勤保障和校舍维修改造等。

（2）农业投入6500万元，主要用于巩固拓展脱贫攻坚成果、实施乡村振兴战略和耕地保护等。

（3）医疗卫生投入3800万元，主要用于城乡居民基本医疗保险、医疗救助、全民预防保健、医药卫生体制改革等。

（4）社会保障投入13000万元，主要用于城乡居民养老保险补助、城市和农村低保、困难群众基本生活保障、残疾人事业发展等。

（5）保障“三条底线”投入3000万元，主要是切块安排农民工工资周转金1000万元，安全生产专项1000万元，维稳专项500万元，环保专项500万元。

（6）人才引育投入3000万元，主要用于引进人才安家，教育、医卫人才激励等。

（7）城镇化服务建设投入6500万元，主要用于生活垃圾和城市生活污水处理等。

（8）新型工业、现代服务业投入47000万元，主要切块安排落实工业、服务业产业政策兑现等。

（9）基层治理投入6000万元，主要是切块安排党建经费3000万元，人大代表票决民生实事项目3000万元。

（10）政府投资项目前期经费1000万元，主要是切块安排对上争取政府投资项目及前期工作经费。

2.政府性基金预算支出重点安排情况。

根据可安排财力，2024年部门预算财政拨款支出安排50120万元。主要包括：地方政府专项债务还本付息33063万元，新城区基础设施建设PPP项目10000万元，征地拆迁和失地农民生活补助7057万元。

以上县级部门预算，请一并予以审查。

四、2024年财政重点工作

2024年，财政工作将继续坚持“稳字当头、稳中求进”的工作总要求，坚持县域经济社会高质量发展工作主题，继续实施积极的财政政策，进一步优化财政支出结构，兜牢“三保”底线，在有效支持高质量发展中保障财政可持续和政府债务风险可控，促进全县经济社会持续健康发展。

（一）夯实财源基础，保障财政平稳运行

一是重点培植壮大财源。落实积极财政政策，发挥财政惠企纾困政策和资金的引导作用，支持现代产业体系建设，激发市场活力，促进实体经济发展，培育新的经济增长点。二是加大收入征管力度。强化财政、税务和非税执收部门分工协作，依法依规组织财政收入，进一步做好财政收入形势分析，紧盯重点税源，关注重点税种，深入挖掘非税收入潜力。三是强化经营理念。梳理盘活存量资产资源，提升资产资源利用率和收益率，加大储备土地、特许经营权和矿山资源的市场统筹，千方百计做大做强地方可支配财力，增强财政保障能力。四是积极向上争取。加强政策研判，提前做好项目储备，大力争取中央和省级预算内投资、地方政府专项债券等资金支持，保障重点项目资金需求，有效缓解县级财政压力。

（二）兜牢民生底线，优化支出保障重点

坚持以人民为中心的发展思想，着力提升民生保障水平，补齐民生短板。一是支持教育发展。实施“五育并举”体系建设，优化学校布局，推动教育基础设施补短；二是支持农业发展。全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接，切实推进耕地保护、粮食安全和高标准农田建设工作；三是加大社会保障力度。加强社会福利和社会救助，发挥财政资金普惠性、基础性、兜底性作用，全面落实养老、失业、低保等各项财政补助政策；四是支持医疗卫生发展。健全财政保障机制，持续提升公共卫生服务水平，落实城乡居民基本医疗保险财政补助标准；五是支持就业创业。实施重点群体就业创业服务和扶持机制，稳定就业水平；六是加强住房保障。大力推进老旧小区改造，住房租赁补贴，农村危房改造等民生项目；七是加大环境保护力度。支持推动清溪河（珙县段）流域水环境综合治理、农村人居环境整治等重点项目建设；八是强化人大代表票决民生实事项目资金保障。将人大代表票决民生实事项目资金需求纳入年初预算，并根据项目实际情况，多渠道筹措资金予以保障。

（三）加强风险管控，防范财政运行风险

一是牢固树立过“紧日子”思想。进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，坚决兜牢“三保”底线，确保中央、省定“三保”支出不留缺口；强化预算执行刚性约束，加强结转资金动态清理，加大财政存量资金盘活力度。二是严防库款支付风险。强化库款计划管理、跟踪监测和统筹调度，防范资金支付风险。三是加强债务风险防控。坚决杜绝新增隐性债务，严格按照计划落实债务化解任务，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线；切实加大增发国债和债券资金争取力度，提高财政承债能力；启动平台公司债务清理摸排，防范PPP项目、拖欠企业账款面临的支出责任风险。

（四）深化财政改革，提升依法理财水平

一是加强预算一体化管理。深入推进预算管理一体化信息改革和预算、执行、核算等电子化管理工作，提升预算“精确化”“精细化”水平。二是加强直达资金管理。加大直达资金日常监督力度，提升直达资金使用效益和管理水平，确保直达资金的使用“一竿子插到底”，切实发挥资金惠企利民实效。三是强化预算绩效管理。发挥预算绩效管理的引导作用，将绩效管理融入预算编制、执行和监督的全过程，提高绩效管理质量，强化评价结果运用。四是推进信息公开。继续推进政府预决算、部门预决算等方面的信息公开工作，进一步提高财政资金使用管理透明度。五是加强财政监督。提高会计信息质量，严肃财经纪律，规范财政秩序，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。

各位代表，新的一年我们将在县委的坚强领导下，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真听取县政协的意见，坚定信心、开拓创新，真抓实干，踔厉奋发，扎实做好财政各项工作，为推进珙县经济社会高质量发展贡献财政力量。

名词解释

1.三保一优一防

指保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。

2.一般公共预算

一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

3.政府性基金预算

指依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。政府性基金预算根据基金项目收入情况和实际支出需要，按基金项目编制，做到以收定支。

4.国有资本经营预算

指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

5.社会保险基金预算

指根据国家社会保险和预算管理法律法规建立，对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算应当按照统筹层次和社会保险项目分别编制，做到收支平衡。

6.三保

指保工资、保运转、保基本民生。

7. 政府采购

指国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

8.直达资金

指为应对新冠肺炎疫情影响，支持地方做好“六稳”工作、落实“六保”任务，从2020年起中省加大对地方支持力度，并建立特殊转移支付机制，资金直达市县基层、直接惠企利民。

9.部门预算草案

指各部门根据其履行职能的需要，按照内容全面、完整，项目确定、明细，定额科学、公平，程序规范、透明的原则要求，统一编制反映本部门所有收入和支出的综合预算，一个部门一本预算。