2020年财政收支预算经县十七届人大第五次会议批准，执行中受新冠肺炎疫情、减税降费政策以及经济下行等因素影响，本级收入明显短收，同时疫情防控、民生提标、灾后重建、重点项目建设等方面刚性支出明显增加，收支矛盾异常突出。为确保全年收支平衡，现根据前期财政收支预算执行情况及对后期经济走势综合分析预判，拟对2020年财政收支预算进行如下调整。

一、一般公共预算

（一）收入预算

县十七届人大第五次会议批准2020年一般公共预算收入总量为210295万元。执行过程中因本级收入、上级补助收入、地方政府债务转贷收入、动用预算稳定调节基金、并入上年结转结余等发生变化，相应调增一般公共预算收入191870万元，一般公共预算收入总量变动为402165万元。具体调整细项如下。

县十七届人大第五次会议批准县本级一般公共预算收入为107290万元，执行中由于新冠肺炎疫情、减税降费政策实施、经济下行等因素影响，根据1至10月收入完成情况并综合分析后两个月的入库形势和重点税源情况，建议由年初的107290万元调整为104340万元，调减2950万元；上级财政补助收入由年初的76195万元调整为252215万元，调增176020万元（含市财政安排6·17地震灾后重建项目一般债券资金50000万元）；地方政府债务转贷收入由年初的26810万元调整为38111万元，调增11301万元；调入预算稳定调节基金191万元；并入上年结转结余收入7308万元。

（二）支出预算

县十七届人大第五次会议批准2020年一般公共预算支出总量为210295万元（含预备费3000万元）。执行过程中因各类收入发生变化，相应调增支出预算191870万元，一般公共预算支出总量变动为402165万元，收支实现平衡。其中：县本级一般公共预算支出由年初的176783万元调整为368077万元，调增191294万元（含市财政安排地震灾后重建项目一般债券资金50000万元）；上解上级支出由年初的6702万元调整为7278万元，调增576万元；债务还本支出不做调整。

目前，已动支年初预备费3000万元，主要是安排用于灾后重建、新冠肺炎疫情防控等方面的支出。

二、政府性基金预算

（一）收入预算

县十七届人大第五次会议批准2020年政府性基金预算收入总量为32100万元，执行过程中因增加上级补助收入、地方政府专项债务转贷收入、并入上年结转结余等，相应调增政府性基金预算收入78626万元，政府性基金预算收入总量变动为110726万元。具体调整细项如下。

县十七届人大第五次会议批准县本级政府性基金预算收入为31300万元，执行中受经济下行、新冠肺炎疫情、土地市场疲软等因素影响，根据1至10月收入完成情况、当前土地储备情况并综合分析后两个月入库形势，建议县本级政府性基金收入总量不做调整，只对内部细项调整；调增上级补助收入15297万元（含抗疫特别国债资金9200万元）；地方政府专项债务转贷收入由年初的800万元调整为63600万元，调增62800万元；并入上年结转结余收入529万元。

（二）支出预算

县十七届人大第五次会议批准2020年政府性基金预算支出总量为32100万元，执行过程中因各类收入发生变化，相应调增支出预算78626万元，政府性基金预算支出总量变动为110726万元，收支实现平衡。其中：县本级政府性基金预算支出由年初的31300万元调整为109926万元，调增78626万元（含抗疫特别国债资金9200万元）；债务还本支出不做调整。

三、国有资本经营预算

年初未单独编制国有资本经营收支预算。并入上年结转结余收入15691万元（全部为解决国有企业遗留问题“三供一业”项目资金），国有资本经营预算收入总量变动为15691万元。按照收支平衡原则，对应国有资本经营预算支出总量变动为15691万元。其中：县本级国有资本经营预算支出调整为15691万元（全部为“三供一业”项目资金）。

四、社会保险基金预算

县十七届人大第五次会议批准2020年社会保险基金预算收入为8419万元，执行过程中由于人员变化、财政补贴收入增加等原因，调增收入预算5068万元，社会保险基金预算收入调整为13487万元，并入上年结余14562万元。社会保险基金收入总量由年初22981万元变动为28049万元。

县十七届人大第五次会议批准2020年社会保险基金预算支出为6978万元，执行过程中由于人员变化等原因，相应调增支出预算238万元，社会保险基金预算支出调整为7216万元，年终结余20833万元，收支实现平衡。

五、地方政府债务

（一）2020年地方政府债务举债规模

2019年末地方政府债务余额为265481万元（其中：一般债务181679万元，专项债务83802万元），加上本年新增债券74901万元（其中：一般债务11301万元，专项债务63600万元）和置换债券26810万元（其中：置换到期一般债券还本26810万元）。减去本年偿还债务27610万元（其中：偿还到期一般债券26810万元，偿还专项债务800万元）。2020年地方政府债务余额为339582万元。

（二）2020新增地方政府债券安排使用情况

省财政厅安排我县2020年新增地方政府债券转贷资金为74901万元（其中：一般债券11301万元、专项债券63600万元）。按《预算法》及相关政策规定，新增一般债券纳入一般公共预算管理，相应调增一般公共预算收支预算，主要安排用于珙县公办幼儿园项目建设、珙县公办学校传染病防治能力提升项目、S436线珙县巡场至玉和段（将军坡至黑灯坳）项目、S312兴文石海至珙县罗渡乡段项目、珙县基层卫生院防治能力提升项目、珙县中医院妇幼保健院项目；新增专项债券纳入政府性基金预算管理，相应调增政府性基金收支预算，主要安排用于珙县灾后学校抢险修复项目、珙县职业技术学校迁建项目、珙县县级公共卫生设施提升改造项目、珙县洛浦地震灾区农村产业融合示范园项目、珙县物流园区基础设施建设项目。

（三）2020年地方政府置换债券安排使用情况

为缓解地方政府债务偿还压力，省财政厅安排我县2020年置换存量一般债券26810万元（其中：偿还一般债券还本26810万元）。截至目前已按债券使用管理规定全部完成置换计划。

2020年财政预算收支还将受上级追加减预算和县本级财政收入等因素的影响，预计还有一定变化，届时再向县人民代表大会报告。

以上方案（草案），请予审查。