第一部分部门概况

一、部门职责

按照《中华人民共和国审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。

二、机构设置

珙县审计局下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个（珙县投资审计中心、珙县计算机审计中心）。

第二部分2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入、支出总计均为639.91万元。与2023年度相比，收入、支出总计各增加38.29万元，增长6.36%。主要变动原因是2024年度增加项目资金，用于电脑采购和支付跟踪审计费用。

二、收入决算情况说明

2024年度本年收入合计639.91万元，其中：一般公共预算财政拨款收入639.91万元，占100%。

三、支出决算情况说明

2024年度本年支出合计639.91万元，其中：基本支出484.14万元，占75.66%；项目支出155.77万元，占24.34%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收入、支出总计均为639.91万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各增加38.29万元，增长6.36%。主要变动原因是2024年度增加项目资金，用于电脑采购和支付跟踪审计费用。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出639.91万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加38.29万元，增长6.36%。主要变动原因是2024年度增加项目资金，用于电脑采购和支付跟踪审计费用。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出639.91万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出523.49万元，占81.81%；；社会保障和就业支出60.25万元，占9.42%；卫生健康支出18.5万元，占2.89%；住房保障支出37.67万元，占5.89%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为639.91万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为208.53万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 支出决算为22.27万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为103.92万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）: 支出决算为20万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为159.19万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）: 支出决算为9.58万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为43.83万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为16.42万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为8.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为6.86万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为2.10万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出助（项）:支出决算为1.30万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

13.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为37.67万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出484.14万元，其中：

人员经费440.24万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费34.05万元，主要包括：办公费、差旅费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.19万元，完成预算11.37%，较上年度减少1.68万元，下降89.84%。决算数小于预算数的主要原因是我单位保留使用机要通勤车辆1辆，车辆所有权属于县机关事务中心，所产生的车辆使用费用未计入公务用车运行维护费用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0.19万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元，完成预算0%。其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0.19万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2023年度减少1.68万元，下降89.84%。主要原因是国内公务接待减少。其中：

国内公务接待支出0.19万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待4批次，19人次（不包括陪同人员），共计支出0.19万元，具体内容包括：主要用于接待市局调研、其他区县业务交流。

外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2024年度无政府性基金预算财政拨款支出。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2024年度，珙县审计局机关运行经费支出34.05万元，比2023年度减少7.7万元，下降18.44%。主要原因是公务接待减少、会议和培训减少。

（二）政府采购支出情况

2024年度，珙县审计局政府采购支出总额0.19万元，其中：政府采购服务支出0.19万元，主要用于公务用车车辆保险服务。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年12月31日，珙县审计局共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，珙县审计局在2024年度预算编制阶段，组织对金审三期工程项目维护、聘请具有法定资质的社会中介参与审计、审计能力提升专项、重大政策措施，经济责任，民生专项资金审计、信创工程、珙县新城区基础设施建设（市政配套工程、保障性安居工程）PPP项目跟踪审计等6个项目开展了预算事前绩效评估，对6个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取6个项目开展绩效监控。

组织对2024年度一般公共预算全面开展绩效自评，形成珙县审计局部门整体绩效自评报告，其中，珙县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为89分，绩效自评综述：2024年，根据本单位年初工作规划和重点工作，围绕县委、县政府以及市局的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好的完成了本年度工作目标，同时加强了预算收支管理，单位整体支出管理得到提升。绩效自评报告详见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计系统行政单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。 

6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 指审计系统行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 指审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如车船费、差旅费。

8.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）: 指审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如办公费、软件维护费等。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 指审计系统下属事业单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。

10一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）: 指审计系统部门产生的与日常运行实施项目审计业务无关的其他费用，如接待费、购买固定资产。

11社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 指单位为职工购买养老保险的支出。

12社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 指单位为职工购买职业年金的支出。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指单位为公务员购买医疗保险的支出。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指单位为事业编制职工购买医疗保险的支出。

15.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:指职工基本医疗保险制度的基础上，对公务员实施的补充医疗保障的支出。

16.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出助（项）:指职工基本医疗保险制度的基础上，对事业编制职工实施的补充医疗保障的支出。

17.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 指单位为职工购买住房公积金的支出。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

珙县审计局

2024年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

共有8个内设机构，包括办公室、财政企业金融审计股、行政事业和社会保障审计股、固定资产投资审计股、经济责任审计股、政策法规审理股、投资审计中心、计算机审计中心。

（二）机构职能和人员概况

按照《中华人民共和国审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。

共有编制27人，其中行政编制14人，事业编制13人。截至2024年末在职人员：公务员11人，事业人员14人。

（三）年度主要工作任务

1.推动审计项目开展。按照省市项目计划统一安排，结合全县中心工作，制定《2024年度审计项目计划实施方案》，全年计划开展审计项目15个，包括预算执行审计、政府投资审计、经济责任审计、资源环境审计、民生审计。

2.加强审计队伍建设。根据审计人员知识结构和审计项目特点，通过“以审代训”、“老带新”、“一带一”等途径锤炼干部实操能力。组织审计人员学习优秀审计项目，鼓励参加审计、计算机等职称培训考试，不断提升审计队伍专业能力。

3.推进党组织建设。把加强党的建设作为统一思想、提升党员干部凝聚力向心力的有效手段，通过强化主题教育，开展党组织活动，不断拓展党员干部学习的广度和深度，推进各项工作落实，切实筑牢党纪强审根基。

（四）部门整体支出绩效目标

按照《中华人民共和国审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。在全过程跟踪审计中，对工程预算、工程标底、合同洽商、工程变更及签证、设备、材料、工程竣工结算等送审资料通过跟踪审计直接审减，达到经济效益；通过审计监督、造价控制建议，对可行性研究、涉及方案比选、招标文件、工程量清单、标投报价、合同进度款、设备、材料询价等提出审计合理化建议；促使有关单位自觉执行国家政策、法规，使整个工程处于受控状态，同时对廉政建设、建筑市场规范产生积极作用。

二、二、部门资金收支情况

（一）部门总体收支情况

1.部门总体收入情况

2024年全年总体收入合计639.91万元。

2.部门总体支出情况

2024年全年支出合计639.91万元。其中：一般公共服务支出523.49万元、社会保障和就业支出60.25万元、卫生健康支出18.50万元、住房保障支出37.67万元。

3.部门总体结转结余情况

2024年末结转和结余为0。

（二）部门财政拨款收支情况

1.部门财政拨款收入情况

2024年全年财政拨款收入合计639.91万元。

2.部门财政拨款支出情况

2024年全年财政拨款支出合计万元。其中：一般公共服务支出523.49万元、社会保障和就业支出60.25万元、卫生健康支出18.50万元、住房保障支出37.67万元。

3.部门财政拨款结转结余情况

2024年末财政拨款结转和结余为0。

三、三、部门整体绩效分析

（一）部门预算项目绩效分析

1.人员类项目绩效分析

严格执行相关政策，保障工资及时、足额发放或社保及时、足额缴纳，预算编制科学合理，减少结余资金。2024年度预算支出情况较好，及时、足额发放或缴纳工资、社保。2024年人员类项目预算执行数450.96万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

2.运转类项目绩效分析

基本支出主要用于保障我局正常运转的日常支出，包括办公费、咨询费、办公设备购置等日常公用经费，2024年度运转类项目预算执行数34.05万元，预算完成率100%。预算支出情况较好，本着节约开支的前提下很好的保障了正常运转支出，且未出现年度结余情况，无违规记录。

3.特定目标类项目绩效分析

聘请具有法定资质的社会中介参与审计：根据县委审计委员会、县政府批准的年度审计项目计划，确保审计工作高质量完成，组织聘请具有法定资质的社会中介或专业技术人员开展审计工作。2024年度目标已完成。聘请具有法定资质的社会中介参与审计预算执行数43.92万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

金审三期工程项目维护：根据信息化建设和网络安全工作需要，对金审三期项目等网络信息系统进行维护，确保网络信息系统安全高效。2024年度项目顺利推进，圆满完成任务，达到预期目的。金审三期工程项目维护预算执行数6.72万元吧，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

重大政策措施，经济责任，民生专项资金审计：根据审计委员会、县政府批准的年度审计项目计划，组织实施重大政策措施、经济责任、民生专项资金审计，对审计工作进行全方位管理、保障。2024年度项目顺利完成。重大政策措施，经济责任，民生专项资金审计预算执行数20万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

审计能力提升专项：完成本年度审计能力提升，保障审计项目质量。2024年度项目顺利推进。审计能力提升专项预算执行数15.55元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

（二）部门整体履职绩效分析
    2024年度年初预算数518.81万元，全年预算数639.91万元，预算完成率100%。其中，基本支出年初预算数448.08万元，全年预算数484.14万元，预算完成率100%；项目支出年初预算数70.72万元，全年预算数155.77万元，预算完成率100%。全年预算已实现支出，无资金结余情况。

2024年度，我局按照《中华人民共和国审计法》和部门职能职责，完成本年度审计任务15个，计划内项目审计覆盖率100%，聘请中介数5个，筛查出问题数21个，完成审计项目合格率100%，查出问题金额410万元，涉及大数据时进行对比分析使用率100%。开展审计工作，规范了财务运行、严肃财经法纪，健全制度，优化决策，同时对我局网络信息进行维护，确保了网络安全，提高了审计效率。

（三）结果应用情况

我局及时开展部门自评工作，并对评价结果纳入考核。加强项目实施进度监督，严格按职责权限逐级报告项目实施进度，及时掌控项目进展情况；对达不到进度要求的，及时督促项目实施单位加快建设进度，确保按期完成项目任务。整体绩效自评情况和自行组织的评价情况公开及时、真实。

（四）自评质量

2024年部门支出绩效考评得分89分。其中：预算编制指标25分，得分24分；预算执行指标15分，得分15分；完成结果指标10分，得分10分；专项资金绩效分析指标30分，得分30分；内部应用指标2分，得分2分；信息公开指标2分，得分2分；整改反馈指标6分，得分6分；总体支出绩效考评很好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2024年，根据本单位年初工作规划和重点工作，围绕县委、县政府以及市局的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好的完成了本年度工作目标，同时加强了预算收支管理，单位整体支出管理得到提升。

1.财政预算执行审计更加深入，涉及面更广，进一步扩大政府资金审计，突出对各单位“三公”经费的支出进行把关。增收节支，规范了被审计单位财务管理，提高了财政资金使用效益。政府投资审计加强，大大加强了审计力度，在投资审计程序上进一步加强，为有效节约国家资金提供了保障。

2.落实经济责任审计规定，重点关注领导干部决策部署、资金管理和项目建设等方面，促进领导干部担当作为和规范权力运行，适应社会经济形势变化和干部管理任用需要。

3.专项审计调查扎实开展，对殡葬服务业政策措施落实、人力资源与再生资源奖补资金、疫情防控资金等专项审计全面开展，将县委、县政府关心，社会关注的民生资金为切入点，通过关注专项资金使用绩效，防止资金和资产的损失浪费，为政府加强资金管理，提高资金效益出谋划策。

（二）存在问题

1.由于审计工作繁琐，任务重、责任大、上手慢，在本年度的工作开展过程中可以明显的感觉到人员配备还是跟不上，面对大量的工作，人手不足是现目前最需要解决的问题。

2.预算编制工作还需细化，预算编制的合理性还需提高，预算执行力度还需进一步加强。

3.财务工作力度有待提高，虽然是业务部门，但是对自身财务工作的重视度还需加强。

（三）改进建议

加强财务人员对行政单位会计制度的培训和学习，提高财务人员财务工作能力；合理编制部门预算、细化量化，进一步提高预算执行率。

附件：珙县2024年度部门整体支出绩效评价指标表

附件2

2024年度县级专项资金预算项目绩效

自评报告

一、项目概况

（一）项目基本情况。

1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。保障重点审计任务完成、审计信息系统运行维护，完成相关审计费用支出。

2．项目立项、资金申报的依据。

根据川财行〔2024〕17号、宜财行24-45号文件，为加强我市审计机关保障重点审计任务完成、审计信息系统运行维护和支持基层困难审计机关提升审计能力等安排专项资金。

3．资金或项目管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。

资金用于审计系统网络及终端安全的正常运行和安全防护，提升网络设备性能，加强信息资源共享；支持财政困难县（区）审计机关审计能力提升；支持省、市确定的重要审计项目或审计任务的开展。

4．资金分配的原则及考虑因素。

根据2024年度审计项目计划安排，结合基层审计机关实际情况和重点省级项目或任务完成情况，为确保审计工作扎实有效推进，缓解基层审计机关经费压力，上级审计机关向我局下达困难补助、经费补助资金。

（二）项目绩效目标。

1．项目主要内容。

用于保障我局审计系统网络及终端安全的正常运行和安全防护，省、市确定的重要审计项目或审计任务的开展，以及支持我局审计能力提升。

2．项目应实现的具体绩效目标。

项目设置数量指标、质量指标、时效指标、社会效益指标、服务对象满意度指标、可持续发展指标。具体为：完成年度审计任务不少于10个，完成审计项目合格率100%，项目实施时间小于1年，维护财经法纪，加强廉政建设，计划内审计项目覆盖率100%，审计廉洁纪律执行满意率100%。

3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。

项目申报内容与实际相符，申报目标合理可行。

（三）项目自评步骤及方法。

为了真实地反映项目支出绩效评价，成立了绩效评价领导小组。明确了绩效总目标为：结合有关文件和地区的实际情况，建立健全项目财务管理制度和内控约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，合理分配人、财、物，完成项目目标，实现较高的工作效率和水平。

本次绩效评价主要采用对比法和因数分析法，并集中评议得出绩效分数。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况。

根据省级审计专项资金安排，县财政局预算调剂审计能力提升专项资金15.55万元。

（二）资金计划、到位及使用情况。

1．资金计划。

该项目资金计划为省级财政资金。

2．资金到位。

县财政已将该项目资金15.55万元预算至我单位计划，到位及时、到位率100%。

3．资金使用。

我单位已在2024年度将该项目资金用于审计专项经费列支。该项目资金支付范围、支付标准、支付进度、支付依据等合规合法。

（三）项目财务管理情况。

项目财务管理制度健全，内控机制建立较好，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程。

项目组织架构及实施流程均严格按照有关规定执行。

（二）项目管理情况。

该项目实施过程中严格执行相关法律法规及项目管理制度符合相关规定。

（三）项目监管情况。

为加强项目管理，采取了相应的监管手段、监管程序，监管工作开展顺利，并达到了预期效果。

四、项目绩效情况

（一）项目完成情况。

完成年度审计任务10个，完成审计项目合格率100%，项目实施时间为1年。

（二）项目效益情况。

维护财经法纪，加强廉政建设（优），计划内审计项目覆盖率100%，审计廉洁纪律执行满意率100%。

五、评价结论及建议

（一）评价结论。

通过项目实施，我单位完成了2024年度审计项目，以及派人参与完成上级审计机关审计项目，促进了审计工作开展，提高了审计工作质量。

（二）存在的问题。

无。

（三）相关建议。

无。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表