人员经费456.78万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费41.75万元，主要包括：办公费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出、办公设备采购。

财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.87万元，完成预算45.06%，较上年度减少2.77万元，下降59.71%。决算数小于预算数的主要原因是我单位保留使用机要通勤车辆1辆，车辆所有权属于县机关事务中心，所产生的车辆使用费用未计入公务用车运行维护费用。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.87万元，占100%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少2.36万元，下降100%。主要原因是我单位保留使用机要通勤车辆1辆，车辆所有权属于县机关事务中心，所产生的车辆使用费用未计入公务用车运行维护费用。

其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出1.87万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.41万元，下降18.09%。主要原因是国内公务接待减少。其中：

国内公务接待支出1.87万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待29批次，188人次（不包括陪同人员），共计支出1.87万元，具体内容包括：主要用于接待市局调研、其他区县业务交流等。

外事接待支出0万元。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，珙县审计局机关运行经费支出41.75万元，比2022年度减少1.54万元，下降3.56%。主要原因是公务用车运行维护费减少。

（二）政府采购支出情况

2023年度，珙县审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，珙县审计局共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对项目（珙县审计局业务用房维修改造、金审三期工程项目维护、聘请具有法定资质的社会中介参与审计、审计能力提升专项、重大政策措施，经济责任，民生专项资金审计）等5个项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算全面开展绩效自评，形成珙县审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告,从评价情况结合《指标表》中相关项目效果，整体社会效益较为突出，功能实现情况较好，运行保障效果较好，受益群众满意度较好。《2023年珙县审计局部门整体绩效评价报告》见附件（第四部分）。

名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

3.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

4.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计系统行政单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。

6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:指审计系统行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出。

7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:指审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如车船费、差旅费。

8.一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）:指审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如办公费、软件维护费等。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:指审计系统下属事业单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:指审计系统部门产生的与日常运行实施项目审计业务无关的其他费用，如接待费、购买固定资产。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指单位为职工购买养老保险的支出。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指单位为职工购买职业年金的支出。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指单位为公务员购买医疗保险的支出。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指单位为事业编制职工购买医疗保险的支出。

15.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:指职工基本医疗保险制度的基础上，对公务员实施的补充医疗保障的支出。

16.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出助（项）:指职工基本医疗保险制度的基础上，对事业编制职工实施的补充医疗保障的支出。

17.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指单位为职工购买住房公积金的支出。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1

珙县审计局

2023年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成

共有8个内设机构，包括办公室、财政税务金融审计股、行政事业专项资金审计股、企业基建外资审计股、经济责任审计股、审理股、审计投资中心、计算机审计中心。

（二）机构职能和人员概况

共有编制27人，其中行政编制13人，事业编制14人。截至2023年末在职人员：公务员14人，事业人员13人。

（三）年度主要工作任务

按照《审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。在全过程跟踪审计中，对工程预算、工程标底、合同洽商、工程变更及签证、设备、材料、工程竣工结算等送审资料通过跟踪审计直接审减，达到经济效益；通过审计监督、造价控制建议，对可行性研究、涉及方案比选、招标文件、工程量清单、标投报价、合同进度款、设备、材料询价等提出审计合理化建议；促使有关单位自觉执行国家政策、法规，使整个工程处于受控状态，同时对廉政建设、建筑市场规范产生积极作用。

（四）部门整体支出绩效目标

二、部门资金收支情况

（一）部门总体收支情况

1.部门总体收入情况

2023年度全年总体收入合计601.62万元。

2.部门总体支出情况

2023年度全年支出合计601.62万元。其中：一般公共服务支出501.26万元、社会保障和就业支出45.85万元、卫生健康支出17.94万元、住房保障支出36.57万元。

3.部门总体结转结余情况

2023年度末结转和结余为0。

（二）部门财政拨款收支情况

1.部门财政拨款收入情况

2023年度全年财政拨款收入合计601.62万元。

2.部门财政拨款支出情况

2023年度全年支出合计601.62万元。其中：一般公共服务支出501.26万元、社会保障和就业支出45.85万元、卫生健康支出17.94万元、住房保障支出36.57万元。

3.部门财政拨款结转结余情况

2023年度末结转和结余为0。

三、部门整体绩效分析

（一）部门预算项目绩效分析

1.人员类项目绩效分析

严格执行相关政策，保障工资及时、足额发放或社保及时、足额缴纳，预算编制科学合理，减少结余资金。2023年度预算支出情况较好，及时、足额发放或缴纳工资、社保。2023年度人员类项目年初预算数367.84万元，调整后预算数456.78万元，预算执行数456.78万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

2.运转类项目绩效分析

基本支出主要用于保障我局正常运转的日常支出，包括办公费、咨询费、办公设备购置等日常公用经费，2023年度初运转类项目预算数43.45万元，调整后预算数41.75万元，预算执行数41.75万元，预算完成率100%。预算支出情况较好，本着节约开支的前提下很好的保障了正常运转支出，且未出现年度结余情况，无违规记录。

3.特定目标类项目绩效分析

聘请具有法定资质的社会中介参与审计：根据县委审计委员会、县政府批准的年度审计项目计划，确保审计工作高质量完成，组织聘请具有法定资质的社会中介或专业技术人员开展审计工作。2023年度目标已完成。项目年初预算49.26万元，调整后预算数32.75万元，预算执行数32.75万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

金审三期工程项目维护：根据信息化建设和网络安全工作需要，对金审三期项目等网络信息系统进行维护，确保网络信息系统安全高效。2023年度项目顺利推进，圆满完成任务，达到预期目的。项目年初预算数6.72万元，预算执行数6.72万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

重大政策措施，经济责任，民生专项资金审计：根据审计委员会、县政府批准的年度审计项目计划，组织实施重大政策措施、经济责任、民生专项资金审计，对审计工作进行全方位管理、保障。2023年度项目顺利完成。项目年初预算数22.14万元，调整后预算数20.14万元，预算执行数20.14万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

审计能力提升专项：完成原消防队四楼业务用房维修改造、办公设备购置等内容，保障办公场所设备设施完备；完成本年度审计能力提升，保障审计项目质量。2023年度项目顺利推进。项目追加预算数18.47万元，预算执行数18.47万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

珙县审计局业务用房维修改造：完成原消防队四楼业务用房维修改造、办公设备购置；完成本度审计能力提升、审计项目质量提升。2023年度项目顺利完成。项目追加预算数17万元，预算执行数17万元，预算完成率100%，未出现年度结余情况，无违规记录。

（二）部门整体履职绩效分析

2023年度年初预算数489.41万元，全年预算数601.62万元，预算完成率100%。其中，基本支出年初预算数411.29万元，全年预算数498.53万元，预算完成率100%；项目支出年初预算数78.12万元，全年预算数103.09万元，预算完成率100%。全年预算已实现支出，无资金结余情况。

通过对项目工程量的申减工作，节约大量财政资金。在跟踪审计的过程中严格把关，促进财政资金发挥最大效益。

（三）结果应用情况

我局及时开展部门自评工作，并对评价结果纳入考核。加强项目实施进度监督，严格按职责权限逐级报告项目实施进度，及时掌控项目进展情况；对达不到进度要求的，及时督促项目实施单位加快建设进度，确保按期完成项目任务。整体绩效自评情况和自行组织的评价情况公开及时、真实。

（四）自评质量

2023年度部门支出绩效考评得分89分。其中：预算编制指标30分，得分29分；预算执行指标30分，得分30分；完成结果指标20分，得分20分；内部应用指标4分，得分4分；信息公开指标2分，得分2分；整改反馈指标4分，得分4分；总体支出绩效考评很好。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2023年度，根据本单位年初工作规划和重点工作，围绕县委、县政府以及市局的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好的完成了本年度工作目标，同时加强了预算收支管理，建立健全内部控制制度，单位整体支出管理得到提升。

1.财政预算执行审计更加深入，涉及面更广，进一步扩大政府资金审计，突出对各单位“三公”经费的支出进行把关。增收节支，规范了被审计单位财务管理，提高了财政资金使用效益。政府投资审计加强，大大加强了审计力度，在投资审计程序上进一步加强，为有效节约国家资金提供了保障。

2.全面实现任中审计，按照“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的指导方针，适应社会经济形势变化和干部管理任用需要。

3.专项审计调查扎实开展，对扶贫、社保就业、民政专项资金、企业奖补资金等专项审计全面开展，将县委、县政府关心，社会关注的民生资金为切入点，通过关注专项资金使用绩效，防止资金和资产的损失浪费，为政府加强资金管理，提高资金效益出谋划策。

（二）存在问题

1.由于审计工作繁琐，任务重、责任大、上手慢，在本年度的工作开展过程中可以明显的感觉到人员配备还是跟不上，面对大量的工作，人手不足是现目前最需要解决的问题。

2.预算编制工作还需细化，预算编制的合理性还需提高，预算执行力度还需进一步加强。

3.财务工作力度有待提高，虽然是业务部门，但是对自身财务工作的重视度还需加强，内部控制制度需要进一步完善与改进。

（三）改进建议

希望有关部门能够增加我局的编制控制数，广纳贤才，加大对审计工作的经费投入，设备配备及人员培训。