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公开时间：2023年11月1日

第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分　2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

    第一部分　部门概况

一、部门职责

按照《审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。

二、机构设置

珙县审计局（本级）下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分　2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计496.38万元。与2021年相比，收、支总计各减少331.38万元，下降40.03％。主要变动原因是本年度购买中介服务减少。

二、收入决算情况说明

2022年本年收入合计496.38万元，其中：一般公共预算财政拨款收入496.38万元，占100％；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0％；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0％；上级补助收入0万元，占0％；事业收入0万元，占0％；经营收入0万元，占0％；附属单位上缴收入0万元，占0％；其他收入0万元，占0％。

三、支出决算情况说明

2022年本年支出合计496.38万元，其中：基本支出417.52万元，占84.11％；项目支出78.86万元，占15.89％；上缴上级支出0万元，占0％；经营支出0万元，占0％；对附属单位补助支出0万元，占0％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年财政拨款收、支总计496.38万元。与2021年相比，财政拨款收、支总计各减少331.38万元，下降40.03％。主要变动原因是本年度购买中介服务减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2022年一般公共预算财政拨款支出496.38万元，占本年支出合计的100％。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少331.38万元，下降40.03％。主要变动原因是本年度购买中介服务减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2022年一般公共预算财政拨款支出496.38万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出414.86万元，占83.58％；教育支出0万元，占0％；科学技术支出0万元，占0％；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0％；社会保障和就业支出33.44万元，占6.74％；卫生健康支出13.62万元，占2.74％；住房保障支出34.46万元，占6.94％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2022年一般公共预算支出决算数为496.38万元，完成预算100％。其中：

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：支出决算为145.55万元，完成预算100％。

2．一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为2万元，完成预算100％。

3．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为52万元，完成预算100％。

4．一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：支出决算为24.86万元，完成预算100％。

5．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为130.92万元，完成预算100％。

6．一般公共服务（类）纪检监察事务（款）行政运行（项）：支出决算为30.07万元，完成预算100％。

7．一般公共服务（类）纪检监察事务（款）事业运行（项）：支出决算为29.46万元，完成预算100％。

8．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为33.44万元，完成预算100％。

9．生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为4.46万元，完成预算100％。

10．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为5.47万元，完成预算100％。

11．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：支出决算为3.29万元，完成预算100％。

12．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）：支出决算为0.4万元，完成预算100％。

13．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为33.46万元，完成预算100％。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年一般公共预算财政拨款基本支出496.38万元，其中：

人员经费373.17万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金等。

公用经费43.29万元，主要包括：办公费、手续费、水费、电费、差旅费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算为4.64万元，完成预算100％，较上年减少0.57万元，下降10.94％。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0％；公务用车购置及运行维护费支出决算2.36万元，占50.86％；公务接待费支出决算2.28万元，占49.14％。具体情况如下：

1．因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0％。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2．公务用车购置及运行维护费支出2.36万元，完成预算100％。公务用车购置及运行维护费支出决算与2021年持平。其中：

公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2022年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出2.36万元。主要用于开展审计项目、扶贫等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3．公务接待费支出2.28万元，完成预算100％。公务接待费支出决算比2021年减少0.57万元，下降20％。主要原因是本年度严格控制接待次数。其中：

国内公务接待支出2.28万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待40批次，280人次（不包括陪同人员），共计支出2.28万元，具体内容包括：接待市局领导调研、审查支出1.13万元；接待其他区县审计部分交流学习支出1.15万元。。

外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2022年政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2022年国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2022年，珙县审计局机关运行经费支出43.29万元，比2021年增加6.46万元，增长17.54％。主要原因是本年度在职人数比上年增加。

（二）政府采购支出情况

2022年，珙县审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，珙县审计局共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆。单价100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2022年度预算编制阶段，组织对聘请具有法定资质的社会中介机构参与审计项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取3个项目开展绩效监控。

组织对2022年度一般公共预算全面开展绩效自评，形成审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，其中，审计局部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为XX分，对年度部门整体支出重点绩效评价结果及财政政策和项目支出重点绩效评价，积极采纳财政对重点绩效评估结果提出的建议，并在预算编制中加以应用。绩效运行监控中未发现无法完成的绩效目标或对发现无法完成的绩效目标及时进行调整，绩效运行监控未发现问题，我局全面完成了县委、市政府下达的各项目工作标任务，工作成绩显著。取得了具有良好的社会效益和经济效益。绩效自评报告详见附件。

    第三部分　名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5．使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7．结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计系统行政单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。

10．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：　指审计系统下属事业单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。

11．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如车船费、差旅费等。

12．一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：指　审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如办公费、软件维护费等。

13．一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指审计系统部门产生的与日常运行及实施项目审计业务无关的其他费用，如接待费、购买固定资产。

14．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业基本养老保险缴费支出（项）：指单位为职工购买养老保险的支出。

15．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业职业年金缴费支出（项）：指单位为职工购买职业年金的支出。

16．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指单位为公务员购买医疗保险的支出。

17．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指单位为事业编制职工购买医疗保险的支出。

18．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位为职工购买住房公积金的支出。

19．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

20．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

21．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

22．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

23．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分　附件

附件

珙县审计局2020年部门整体支出绩效评价报告

1．部门基本情况

（一）机构组成。

    本报告含1个行政单位（县审计局机关）、2个事业单位（珙县投资审计中心、珙县计算机审计信息中心）的人员编制。

（二）机构职能和人员概况。

县审计局是县政府工作部门，负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。共有编制27人，其中：行政编制13人，事业编制14人。截至2022年末在职27人，其中：公务员13人，事业人员14人。

（三）年度主要工作任务。

按照《审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。

（四）部门整体支出绩效目标。

将部门预算绩效评价贯穿于财政资金使用的全过程，有力保障年度审计项目计划的顺利实施和县审计局机关的高效运转，认真履职尽责，为我县经济社会发展做出积极贡献。

二、部门资金收支情况

（一）部门总体收支情况。

1．部门总体收入情况

2022年全年财政拨款收入合计496.38万元，与2021年相比，减少331.38万元、下降40.03％。

2．部门总体支出情况

2022年本年支出合计496.38万元，其中：基本支出417.52万元，占84.11％；项目支出78.86万元，占15.89％。

3．部门总体结转结余情况

年末无结余。

（二）部门财政拨款收支情况。

1．部门财政拨款收入情况

2022年全年财政拨款收入合计496.38万元，与2021年相比，减少331.38万元、下降40.03％。

2．部门财政拨款支出情况

2022年本年支出合计496.38万元，其中：基本支出417.52万元，占84.11％；项目支出78.86万元，占15.89％。

3．部门财政拨款结转结余情况年末无结余。

三、部门整体绩效分析

（一）部门预算项目绩效分析。

按照县财政局的要求，按时做好部门绩效的编制，对项目资金执行情况进行监督、指导，确保项目资金的使用有效、有序，全年预算执行进度较好。

1．人员类项目绩效分析

人员经费373.17万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费等。部门绩效目标制定准确、支出及时、执行进度合理、预算完成情况好、资金无结余和违规记录等情况。

2．运转类项目绩效分析

公用经费43.29万元，主要包括：办公费、手续费、水费、电费、差旅费、公务接待费、其他商品和服务支出等。部门绩效目标制定准确、支出及时、执行进度合理、预算完成情况好、资金无结余和违规记录等情况。

（二）部门整体履职绩效分析。

县审计局各股室、中心认真履行各自的职能职责，有效提高了财政资金的使用效率，基本达到了运转类项目实施的预期目标。

（三）结果应用情况。

注重部门自评、自评公开及评价结果运用，继续对往年绩效评价中发现的问题进行跟踪，确保绩效管理落到实处。
    自评质量。

部门整体支出自评情况较好，机关个股室、中心完成了特定的工作任务，认真履职尽责，为我县经济社会发展做出积极贡献。

四、评价结论及建议

   （一）评价结论

对照《2022年珙县部门整体支出绩效评价指标表》进行了逐项评价，预算编制、预算执行、综合管理、整体效益所对应的指标综合评分为95分。总体来看，有力保障了县审计局履行部门职责，为促进县域经济高质量发展做出了积极贡献。

（二）存在问题

项目实施过程中，由于县财政在资金调度上有迟缓情况，存在不能及时安排项目资金的情况。同时，项目实施单位由于检查指导的力度不够，按进度拨付资金存在迟缓情况。

（三）改进建议

一是加大对项目资金预算执行的管理和指导，提高各项目主管部门的绩效评价意识；二是加大对项目实施过程的监督和考核力度，提高资金按进度实现支出的力度，有效发挥财政资金的使用效益。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（2022年度）

    第五部分　附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表