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公开时间：2019年10月29日

第一部分　部门概况

一、基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分　2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、　国有资本经营预算支出决算情况说明

十一、其他重要事项的情况说明

第三部分　名词解释

第四部分　附件

附件1　

附件2

第五部分　附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表

第一部分　部门概况

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

按照《审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。

（二）2018年重点工作完成情况。

今年以来，我局圆满完成市局下达年度目标任务，共计完成审计项目27个，其中：政府性投资项目15个，经济责任审计5个，预算执行审计3个，参与市局专项审计2个，开展专项审计调查2个。审计查出主要问题金额17714.3万元，处理处罚资金503.39万元，收缴县财政专户19.81万元，归还原渠道资金445.42万元，增支促效7768.71万元，审计发现非金额计量问题27个，提出审计建议29条，移送处理事项11件，上报信息66篇（被采用11篇），上报审计专报8篇，调研文章被采用2篇，促进制度办法出台3个，审计工作获得市局与县领导充分肯定，获得市审计局表彰5个、县级表彰21个。

二、机构设置

珙县审计局下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

纳入珙县审计局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1．珙县投资审计中心

第二部分　2018年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2018年度收、支总计336.81万元。与2017年相比，收、支总计各减少166.30万元，下降33.05％。主要变动原因是：本年度实施跟踪审计项目未达到跟审费付款节点。

二、收入决算情况说明

2018年本年收入合计336.81万元，其中：一般公共预算财政拨款收入336.81万元，占100％。

三、支出决算情况说明

2018年本年支出合计336.81万元，其中：基本支出217.9万元，占64.69％；项目支出118.91万元，占35.31％。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收、支总计336.81万元。与2017年相比，财政拨款收、支总计各减少166.30万元，下降33.05％。主要变动原因是本年度实施跟踪审计项目未达到跟审费付款节点。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出336.81万元，占本年支出合计的100％。与2017年相比，一般公共预算财政拨款166.30万元，下降33.05％。主要变动原因是本年度实施跟踪审计项目未达到跟审费付款节点。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出336.81万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出288.73万元，占85.57％；社会保障和就业（类）支出27.11万元，占8.05％；医疗卫生支出8.16万元，占2.42％；住房保障支出12.82万元，占3.96％。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算支出决算数为336.81，完成预算100％。其中：

1．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：　支出决算为122.28万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

2．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：　支出决算为47.54万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

3．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：　支出决算为108.12万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

4．一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：　支出决算为3.64万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

5．一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：　支出决算为7.14万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

6．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业基本养老保险缴费支出（项）：　支出决算为21.70万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

7．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业职业年金缴费支出（项）：　支出决算为5.41万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

8．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：支出决算为5.51万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

9．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：支出决算为2.65万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

10．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为12.82万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出217.90万元，其中：

人员经费179.40万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费38.50万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为5.40万元，完成预算100％，决算数与预算数持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出决算2.60万元，占48.15％；公务接待费支出决算2.80万元，占51.85％。具体情况如下：

1．公务用车购置及运行维护费支出2.60万元，完成预算100％。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年增加／减少0.09万元，下降3.35％。主要原因是严格压缩控制三公经费。

其中：公务用车运行维护费支出2.6万元。主要用于开展项目审计业务等所需的公务用车燃油费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

2．公务接待费支出2.80万元，完成预算100％。公务接待费支出决算比2017年减少0.43万元，下降13.31％。主要原因是本年度公务接待批次减少。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待30批次，400人次（不包括陪同人员），共计支出2.80万元，具体内容包括：审计系统人员考察、交流学习接待住宿、用餐，共计支出2.8万元。其中：其他国内公务接待支出2.8万元，主要用于审计系统人员考察、交流学习接待住宿、用餐支出。

八、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对跟踪审计项目开展了预算事前绩效评估，对5个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取5个项目开展绩效监控，年终执行完毕后，对5个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况看结合《指标表》中相关项目效果，整体社会效益较为突出，功能实现情况较好，运行保障效果较好，受益群众满意度较好。本部门还自行组织了5个项目绩效评价，从评价情况来看本部门在开展项目支出绩效评价过程中组织实施规范、责任明确，严格自评实施流程，严格项目资金拨付与管理，提高项目资金使用效益，加强项目管理，发挥项目监管职责。

（二）项目绩效目标完成情况。

本部门在2018年度部门决算中反映“PPP项目跟踪审计”“重大审计事项聘请专业技术人员参与审计””购买审计服务”“聘请具有法定资质的社会中介机构实施项目审计（造价）”“珙县新城区基础设施建设（市政配套工程、保障性安居工程）PPP项目跟踪审计”等5个项目绩效目标实际完成情况。

1．“PPP项目跟踪审计”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数11.25万元，执行数为11.25万元，完成预算的100％。通过项目实施，促进PPP项目实施规范，控制资金使用，送审资料通过跟踪审计直接审减，达到经济效益，通过审计监督，提出审计合理化管理建议，促使有关单位自觉执行国家政策、法规，使整个工程实施处于受控状态，同时对廉政建设，建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题：项目审计进度还需加快。下一步改进措施：规范项目管理，提高工作效率。

2．“重大审计事项聘请专业技术人员参与审计”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.5万元，执行数为4.5万元，完成预算的100％。通过项目实施，保障了送审资料审减工作正常开展，提高审计效率。发现的主要问题：审计效率还需提高，下一步改进措施：及时与送审单位沟通，保障送审资料的完整性，确保审计工作顺利开展。

3．“购买审计服务”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数15万元，执行数为15万元，完成预算的100％。通过项目实施，促进政府项目实施规范，控制资金使用，送审资料通过跟踪审计直接审减，达到经济效益，通过审计监督，提出审计合理化管理建议，促使有关单位自觉执行国家政策、法规，使整个工程实施处于受控状态，同时对廉政建设，建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题：项目审计进度还需加快。下一步改进措施：规范项目管理，提高工作效率。

4．“聘请具有法定资质的社会中介机构实施项目审计（造价）”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数26.13万元，执行数为26.13万元，完成预算的100％。通过项目实施，促进政府项目实施规范，控制资金使用，送审资料通过跟踪审计直接审减，达到经济效益，通过审计监督，提出审计合理化管理建议，促使有关单位自觉执行国家政策、法规，使整个工程实施处于受控状态，同时对廉政建设，建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题：项目审计进度还需加快。下一步改进措施：规范项目管理，提高工作效率。

5．　“珙县新城区基础设施建设（市政配套工程、保障性安居工程）PPP项目跟踪审计”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数40.00万元，执行数为40.00万元，完成预算的100％。通过项目实施，促进政府项目实施规范，控制资金使用，送审资料通过跟踪审计直接审减，达到经济效益，通过审计监督，提出审计合理化管理建议，促使有关单位自觉执行国家政策、法规，使整个工程实施处于受控状态，同时对廉政建设，建筑市场规范产生积极作用。发现的主要问题：项目审计进度还需加快。下一步改进措施：规范项目管理，提高工作效率。

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《珙县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2018年，珙县审计局机关运行经费支出38.50万元，比2017年增加2.25万元，增长6.20％。主要原因是物价提高。

（二）政府采购支出情况

2018年，珙县审计局未发生政府采购事项。

（三）国有资产占有使用情况

截至2018年12月31日，珙县审计局共有车辆1辆，其中：一般执法执勤用车1辆，主要是用于开展项目审计。无单价50万元以上通用设备，无单价100万元以上专用设备。

第三部分名词解释

1．财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2．事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3．经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4．其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。 

5．用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 

6．年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7．结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9．一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指审计系统行政单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。

10．一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：　指审计系统下属事业单位维持日常工作产生的办公费、水电费、差旅费等。

11．一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如车船费、差旅费等。

12．一般公共服务（类）审计事务（款）审计管理（项）：指　审计系统人员实施项目审计业务产生的各项费用，如办公费、软件维护费等。

13．一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：指审计系统部门产生的与日常运行及实施项目审计业务无关的其他费用，如接待费、购买固定资产。

14．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业基本养老保险缴费支出（项）：指单位为职工购买养老保险的支出。

15．社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业职业年金缴费支出（项）：指单位为职工购买职业年金的支出。

16．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指单位为公务员购买医疗保险的支出。

17．医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指单位为事业编制职工购买医疗保险的支出。

18．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指单位为职工购买住房公积金的支出。

19．基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

20．项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

21．经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

22．“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

23．机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分　附件

附件1

珙县审计局2018年部门整体支出绩效评价报告

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

我局共有7个内设机构，包括办公室、财政税务金融审计股、行政事业专项资金审计股、企业基建外资审计股、经济责任审计股、审理股、审计投资中心。

（二）机构职能。

按照《审计法》和部门职能职责，坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的二十字工作方针，坚持以县委、县政府的工作着力点为主线，充分发挥审计保障经济社会运行“免疫系统”功能的监督作用和为宏观决策服务作用，切实抓好财政审计、民生资金审计、经济责任审计、重点建设项目审计四大业务，认真履行审计监督职责。

（三）人员概况。

全局2016年编制数为22人：行政编制14人、事业编制8人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2018年本年收入合计336.81万元，其中：一般公共预算财政拨款收入336.81万元，占100％。

（二）部门财政资金支出情况。

2018年本年支出合计336.81万元，其中：基本支出217.9万元，占64.69％；项目支出118.91万元，占35.31％。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门自评步骤及方法

我局全面完成了市委、市政府下达的各项目工作标任务，工作成绩显著。取得了具有良好的社会效益和经济效益。

一是成立了以党组书记康茂华为组长，相关股室负责人为成员的部门支出绩效评价工作领导小组，主要负责绩效评价方案的制定、组织实施和检查、督促、验收工作。二是依据相关专项资金管理办法和现行财务制度，按照部门支出绩效评价指标体系要求，列出了支出绩效评价的项目清单，从预算编制、预算执行、支出绩效三个方面，分别对每一个项项目进行绩效评价。三是在单位完成绩效评价工作后，组织人员对重点单位、重点项目进行了抽查。通过自查和抽查，项目实施单位能够按照项目规划组织实施，较好地实现了预期绩效目标。

（二）部门支出绩效考评得分情况。

2018年部门支出绩效考评得分99.5分。其中：预算编制指标10分，得分10分；预算执行指标16分，得分16分；综合管理指标44分、得分43.5分；整体效益指标30分，得分30分，总体支出绩效考评很好。

（三）部门财政支出管理情况

1．预决算编制情况。

按照　“人员经费按标准，公用经费按定额”的预算原则，编制了预、决算报告。

2．执行管理情况。

严格遵守财政经费来源和分配、管理、使用原则。一是规范账户管理。单位允许设立一个银行账户。严禁公款私存、私设小金库和账外账，所有资金收支必须在一个银行账户中反映。实行银行账户监管和定期报送市财政局审查、监管制度。二是严格遵守支出审批制度。按照“量力而行、量入为出”的原则，合理安排经费。各股室安排工作涉及2000元以上支出的，经班子会讨论后实施。公务支出一律使用公务卡支付。无划卡条件的，原则上采取银行转账方式支付。三是严格遵守财务内审和监督制度。我局历来高度重视内部财务管理，建立了内部财务管理制度。内部财务管理制度中包含了经费管理、经费审批、借款管理、现金及支票管理和财务管理五个方面。近期我局结合党的群众路线教育实践活动，根据中央八项规定、省上十项规定、市上七项规定，对“三公经费”、会议费、公务卡强制结算目录制度等进行了完善，单位领导干部加强对财政预算资金的管理，机关干部、职工都严格遵守财经纪律，严格按照财务管理制度照章办事，没有发生违反财经纪律、违反财务管理制度的情况。党组每季度听取一次单位财务工作汇报，了解掌握财务收支情况；单位的财务收支情况每年向党组和职工大会公布，接受党组和干部职工的监督。同时，在开支控制、办公用品采购、大宗印刷管理、公车改革、车辆租赁等方面严格执行相关制度。

全年预算已实现支出，无资金结余情况。

3．支出绩效情况。

（1）部门支出绩效。

行政运转保障：基本支出主要用于保障我局正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、咨询费、办公设备购置等日常公用经费，本年度预算支出情况较好，本着节约开支的前提下很好的保障了正常运转支出，且未出现年度结余情况。

行政成本：2018年三公经费总支出5.4万元。其中：本年接待经费2.8万元，较上年减少13.31％，并严格控制接待数量和标准。公务用车运行维护费2.6万元，较上年减少3.35％，主要原因是加强了机关公务用车的管理。2018年培训费支出0.5万元、较2017年有所增加，2018年无会议费支出。

（2）专项预算项目支出绩效。

资金绩效分配情况：2017年度项目支出118.91万元，主要用于审计业务支出、信息化建设等。

项目资金管理情况：通过预算下达项目资金，在财政大平台的监管下根据项目开展进度进行资金分配使用。

绩效目标完成情况：通过对项目工程量的申减工作，节约大量财政资金。在跟踪审计的过程中严格把关，促进财政资金发挥最大效益。

（四）综合管理情况。

建立了机关财务管理规章制度情况，严格按照《事业单位会计制度》进行会计核算和账务管理，认真执行政府采购制度。公务卡及现金使用控制较好，资产管理规范，内控制度建设较好，并聘请的专业的中介机构协助进行规章制度的建立完善，预算、决算信息公开及时、真实。

（五）绩效管理工作开展情况。

我局及时开展部门自评工作，并对评价结果纳入考核。加强项目实施进度监督，严格按职责权限逐级报告项目实施进度，及时掌控项目进展情况；对达不到进度要求的，及时督促项目实施单位加快建设进度，确保按期完成项目任务。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

2018年，根据本单位年初工作规划和重点工作，围绕县委、县政府以及市局的工作部署，积极履行职责，强化管理，较好的完成了本年度工作目标，同时加强了预算收支管理，建立健全内部控制制度，单位整体支出管理得到提升。

1、财政预算执行审计更加深入，涉及面更广，进一步扩大政府资金审计，突出对各单位“三公”经费的支出进行把关。增收节支，规范了被审计单位财务管理，提高了财政资金使用效益。政府投资审计加强，大大加强了审计力度，在投资审计程序上进一步加强，为有效节约国家资金提供了保障。

2、全面实现任中审计，按照“积极稳妥，量力而行，提高质量，防范风险”的指导方针，适应社会经济形势变化和干部管理任用需要。

3、专项审计调查扎实开展，对扶贫、社保就业、民政专项资金、企业奖补资金等专项审计全面开展，将县委、县政府关心，社会关注的民生资金为切入点，通过关注专项资金使用绩效，防止资金和资产的损失浪费，为政府加强资金管理，提高资金效益出谋划策。

（二）存在问题。

1、由于审计工作繁琐，任务重、责任大、上手慢，在本年度的工作开展过程中可以明显的感觉到人员配备还是跟不上，面对大量的工作，人手不足是现目前最需要解决的问题。

2、预算编制工作还需细化，预算编制的合理性还需提高，预算执行力度还需进一步加强。

3、打铁还需自身硬，财务工作力度还需提高，虽然是业务部门，但是对自身财务工作的重视度还需加强，内部控制制度需要进一步完善与改进。

（三）改进建议。

希望有关部门能够增加我局的编制控制数，广纳贤才，加大对审计工作的经费投入，设备配备及人员培训。

第五部分　附表

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表（政府经济分类科目）

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表