第一部分 单位概况

一、主要职责

(一)机构组成

根据珙县机构改革方案（2020年），设立珙县教育和体育局，行政编制14个、工勤编制1个，其中正科级1人、副科级3人、总督学1人，股级干部职数6名。设办公室、督导办公室、教育和体育股（学校体育卫生艺术股）、政工股、规划财务与体育产业股、安全与后勤管理股等6个股室；直属事业单位5个：珙县教师发展中心、珙县教育考试中心、珙县教育监测评估服务中心、珙县后勤指导服务中心、珙县体育管理中心。直属事业单位中事业编制共60个，实有在编人员49人。

（二）机构职能和人员概况

基本职能：贯彻执行党和国家教育体育工作的方针、政策、法律、法规和规章，拟定教育体育工作的政策意见和规范性文件并组织实施。拟订教育体育体制改革配套政策和事业发展规划，负责各级各类教育体育的统筹规划和协调管理，指导各级各类学校的教育教学改革和布局结构的调整，组织编写审定地方教材，负责推动多元化体育服务体系建设，推进体育公共服务和体育体制改革，负责教育体育系统基本信息的统计、分析、发布工作，指导教育体育信息化建设工作。负责本部门教育体育经费的统筹管理，参与拟定筹措教育体育经费、拨款、基建投资的措施，监督教育体育经费的筹措和使用情况，指导国（境）内外教育体育援助、教育体育贷款和教育体育合作项目的执行。承办县委、县政府交办的其他事项。

人员情况，包括当年变动情况及原因：本年年初66人，年内县内外调出  3人，退休5人，调进3人，新招3人，年末实有人数为64人。

二、机构设置

2024年部门决算中，珙县教育局机关有四个行政股室和5个直属事业股室（珙县教师发展中心、珙县教育考试中心、珙县教育监测评估服务中心、珙县后勤指导服务中心、珙县体育管理中心），有独立编制机构6个，独立核算机构1个。同上年度相比，无变化。

第二部分2024年度部门决算情况说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

（二）本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。

二、决算编制基本情况

本单位为珙县教育和体育局所属  二 级预算单位，单位类型为行政单位，决算编报类型为 单户表，按照政府会计制度填报决算数据。

纳入本套决算编制范围的独立核算单位共 1个，比上年增减0 个。

三、基础数据核对情况

（一）财政资金对账情况。

1．财政拨款核对情况。

（1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入20,455.03万元，财政部门拨款对账单20,455.03万元，差额0万元。无差额。

（2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入124.38万元，财政部门拨款对账单124.38万元，差额0万元。无差额。

（3）单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元，财政部门拨款对账单0万元，差额0万元。无差额。

（二）与上年指标核对情况。

1．全口径、一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的结转和结余资金本年年初数与上年年末数一致，包括会计差错更正、收回以前年度支出、归集调入、归集调出、归集上缴和缴回资金及单位内部调剂等情况（附表1-1）。

2．主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年有变动的，应具体核实并说明原因（附表2）。

3.资产信息中房屋、车辆本年年初数与上年年末数一致。

四、报表审核情况

1．审核公式。

审核公式共提示0条。其中：

（1）表间公式共0条。  　 　

（2）表内公式共0条。    　

2．审核模板。

无提示内容。

五、决算数据其他需要说明的情况

1．“收入决算表”中其他收入的具体构成情况，我单位2024年其他收入为25万元属于中考考试报名费。

2.年末结转结余为0元。

3．“项目支出决算明细表”中无“工资福利支出”，有“对个人和家庭的补助”是学生助学金。

4.“三公”经费统计数中无特殊情况。

5.行政单位、参照公务员法管理的事业单位机关运行经费支出87.49万元，上年支出159.97万元，与上年数对比变动原因是本年公用经费减少，开支减少。

6.（1）政府采购支出合计23,281,042.97元。其中：政府采购货物支出16,634,116.00元，政府采购工程支出1,424,008.12元，政府采购服务支出5,222,918.85元；

（2）政府采购授予中小企业合同金额23,281,042.97元。其中：授予小微企业合同金额23,281,042.97元。

7.“收入支出决算总表”中全年预算数大于年初预算数，原因为：1、人员经费经过多次调整（含岗位变动、薪级调整等；2、上级资金项目经费年初未预算。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。教育部门无此类收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是捐赠收入、银行利息收入等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.教育（类）教育管理事务（款）行政运行（项）: 指局机关及直属事业单位（教育）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

10.教育（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）: 指局机关及直属事业单位（教育）用于保障机构正常运行、开展日常工作的其他基本支出。

11.教育（类）普通教育（款）学前教育（项）: 指全县学前教育基本支出。

12.教育（类）普通教育（款）小学教育（项）: 指全县小学教育基本支出。

13.教育（类）普通教育（款）初中教育（项）: 指全县初中教育基本支出。

14.教育（类）普通教育（款）高中教育（项）: 指全县普通高中教育基本支出。

15.教育（类）普通教育（款）高等教育（项）: 指全县用于高等教育资助支出。

16.教育（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）: 指用于普通教育的其他基本支出。

17.教育（类）职业教育（款）中等职业教育（项）: 指用于全县中职方面的普通教育支出。

18.教育（类）职业教育（款）其他职业教育支出（项）: 指用于全县中职方面教育的其他职业教育支出。

19.教育（类）特殊教育（款）特殊学校教育（项）: 指用于全县特殊儿童少年教育普通支出。

20.教育（类）教育附加安排的支出（款）其他教育附加安排的支出（项）: 指教育附加和地方教育附加安排用于教育的普通支出。

21.教育（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）: 指用于全县教育事业发展的教育其他普通支出。

22.文化体育与传媒支出（类）体育（款） 体育场馆（项）: 指用于开展体育场馆维护和场馆开放工作方面的支出。

23.文化体育与传媒支出（类）体育（款） 群众体育（项）: 用于开展群众体育活动方面的支出。

24.文化体育与传媒支出（类）其他文化体育与传媒支出（款）其他文化体育与传媒支出（项）: 用于开展电视通信、基础设备设施方面的其他支出。

25.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

26.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

27.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

28.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

29.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

30.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

31.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

32.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

珙县教育和体育局2024年

预算绩效评价报告范本

一、部门概况

（一）基本情况

根据珙县机构改革方案（2020年），设立珙县教育和体育局，其基本职能有：贯彻执行党和国家教育体育工作的方针、政策、法律、法规和规章，拟定教育体育工作的政策意见和规范性文件并组织实施。拟订教育体育体制改革配套政策和事业发展规划，负责各级各类教育体育的统筹规划和协调管理，指导各级各类学校的教育教学改革和布局结构的调整，组织编写审定地方教材，负责推动多元化体育服务体系建设，推进体育公共服务和体育体制改革，负责教育体育系统基本信息的统计、分析、发布工作，指导教育体育信息化建设工作。负责本部门教育体育经费的统筹管理，参与拟定筹措教育体育经费、拨款、基建投资的措施，监督教育体育经费的筹措和使用情况，指导国（境）内外教育体育援助、教育体育贷款和教育体育合作项目的执行。承办县委、县政府交办的其他事项。

本次年度绩效工作评价，以2024年相关数据为依据。二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2024年单位收入支出均为20604.41万元，年初预算安排收入9044.00万元，与上年的收入支出15352.85万元对比增加了34.2%，原因是：本年度增加了学校的工程项目。

（二）收入支出预算执行情况。

2024年单位收入支出均为20604.41万元，对比2023年的15352.85万元增加了34.2%，原因是：本年度增加了学校的工程项目。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，2024年年初预算9044.00万元，由于当年新增其他项目，进行了预算调整，调整预算为12941.28万元，全年预算21985.28万元，全年支出20604.41万元，全年预算数大于了全年支出数，原因是部分项目支出未在当年实现支付。

（2）差异原因分析。年初预算和决算相差较大的原因是：1、义务教育工程项目和上级资金指标是调整预算；2、增加了丧葬抚恤，退休人员一次性生活补助等。

2．收入支出结构分析。

（1）2024年单位总收入为20604.41万元，其中：一般公共预算财政拨款20455.03万元，政府性基金预算财政拨款124.38万元，事业收入0万元，其他收入25.00万元。

（2）2024年单位总支出为20604.41万元，对比2023年的15352.85万元增加了34.2%。原因是本年度增加了学校的工程项目。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：

（2）会议费支出情况：2024未产生会议费支出，2023未产生会议费支出。

（3）培训费支出情况：2024年支出103.58万元，比2023年的492.83万元,减少了389.25万元。减少原因是2023年支出包含2022年培训费，且2024年的培训项目是在2025年支付的。

4.财政拨款收入、支出分析。

本年度共收入20455.03万元，上年基本支出结转：0万元，项目结转0万元。总支出20455.03万元。其中：一、基本支出1,389.96万元（  人员经费1302.47万元，日常公用经费87.49），二、项目支出19,065.07万元。

5.非财政拨款收入分析。

本年度无非财政拨款收入。

（三）年末结转和结余情况。

年末结转和结余资金：0元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

本年无特殊情况。

（五）绩效目标完成情况。

1.项目绩效目标已基本完成。

2.本单位整体支出绩效目标实现情况：已全部实现支付。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

存在主要问题有：由于县财力限制，较多的项目没有全额预算，导致绩效目标编制不全面。

改进措施或建议： 财政部门在年初预算时，应尽量把有关项目全面预算，提高预算的科学性、准确性。

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

(一)本年度财务管理方面：本年度严格按照新政府会计制度执行，实行财务会计和预算会计双分录记账。严格按照财经纪律的要求和财务制度的相关规定执行。

本单位成立了预算绩效工作领导小组，明确专门人员负责绩效目标的编制、中期监控、期末评价等工作；绩效按照整体支出、项目支出绩效目标进行了分类编制，操作性强、量化程度高。对评价监测中发现的问题立行立改，广泛接收职工和社会监督。

本年度对决算方面：认真、准确填报决算，并按时上报。决算审核情况：错误性0条，核实性0条。

本单位决算及绩效信息公开工作开展情况：根据财政要求，及时公开。

(二)预决算编制情况。（包括预决算编制、绩效目标填报、专项预算提前细化、结余结转管理情况等）

按照县财政预算编制通知和有关要求，我部门基本支出和项目支出预算编制准确，对部分专项预算进行了提前细化，如：城乡义务教育补助经费、改善普通高中学校办学条件补助资金、现代职业教育质量提升计划资金、学生资助补助经费 、义务教育均衡发展补助资金、支持学前教育发展资金、家庭经济困难学生生活补助等，项目绩效目标明确、管理细化量化，按时完成编报工作。

2024年，本单位财政补助支出额度结转结余0万元。

（三）执行管理情况

县教育体育局在规定时间前提出上级补助资金分配方案并会商财政部门,按要求严格预算执行管理, 严格执行“三公经费”预算,内部控制度健全完整, 开展了对下级预算单位绩效评价,除涉密信息外，在财政部门批复后二十日内向社会公开本部门预算、决算情况（含所有财政资金安排的“三公”经费、机关运行经费的安排、使用情况等）。

（四）支出绩效情况

1．部门支出绩效。

（1）行政运转保障。

县教育体育局机关和所辖学校履行了相应职责，全面完成了县委、县政府决策部署和重大工作任务。运行良好，发挥了财政资金的应有效益。

（2）行政成本。

局机关加强了财务管理，完善措施，发扬职工的主人公精神，严格控制“三公经费”支出和节能降耗指标。

2．专项预算项目支出绩效。

（1）资金绩效分配情况。

2024年,局机关项目预算指标19,214.45万元，收回指标0万元，实现支出19,214.45万元，支付率100%）。

（2）项目资金管理情况。

根据中央、省、市有关学生资助扶贫政策精神、财政资金管理要求以及基建项目资金管理使用办法规定，结合县域实际情况，细化项目资金管理，项目资金切实做到专款专用。

进一步加强和规范政府投资工程建设项目全过程监督管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国招标投标法实施条例》、《四川省国家投资工程建设项目招标投标条例》以及珙县人民政府关于印发《珙县教育经费和建设项目管理办法(试行)》的通知、《珙县人民政府办公室关于进一步完善县级财政资金审核工作的通知》、《珙县人民政府办公室关于印发政府投资工程建设项目全过程监督管理办法的通知》等文件精神，严格项目办理程序和资金管理使用办法，做到了项目资金专款专用。

教育部门在项目监管方面为了更好地实施项目建设，一是要求学校派驻现场代表，实行全过程跟踪管理。二是教育体育局确定项目联系人，在项目建设过程中的重大事项、关键环节积极参与，做好相关协调督促工作。三是务必要求监理单位全过程实现旁站监理，发现问题及时进行整改，确保安全和质量。四是积极做好消防整改和提前审计介入工作。四是在“县重建办”的领导下，灾后重建项目各监督部门实行项目跟审，及时监督，为项目管理提供了保障。

（3）绩效目标完成情况。

切实落实财政基本支出和项目支出资金分解方案和支出进度，有力地保证了行政和事业运转，促进了行政、事业工作的推进。基本支出及时有效地保障了年度本系统在职退休职工人员工资、福利支出。全年无人员经费和民工工资拖欠情况，为密切联系群众、化解社会矛盾、维护社会稳定和安全做出了贡献。

优化校点布局，撤并底洞镇德惠小学校等31所、增加1所（划入寨子小学）、撤销民办幼儿园8个；改扩建珙县实验小学校等学校5所，分别在珙泉周村、孝儿明德、上罗明德、洛表大平建设4个特殊教育集中教学点，残疾儿童就近入学。推进民生实事项目珙县杉木树中学校学生宿舍完工投入使用。推进市级重点项目上罗镇中学校改扩建项目建设并竣工投入使用。全面完成省、市、县民生工作任务。实现了教育投入“两个只增不减”。

（五）综合管理情况

依据《中小学财务管理制度》，《珙县中小学校财务管理制度》、《珙县教育和体育局财务管理制度》，严格财经纪律，做到账务处理及时，会计核算规范。《财务管理制度》对资产的购置（采购）、验收、保管、使用作了明确的规定。对资产、负债部类会计核算进行了细化。

教育体育局规划财务股具体实施财务管理职能，对会计机构人员进行合理分工，分为财务主管、总会计、资助会计、基建会计、单位出纳、保管等岗位，各岗位人员各司其职，有机统一，提高了工作效率。

专人负责政府采购工作，按政府采购规定程序执行，有利于熟悉办事程序，提高工作效率。国有资产管理工作取得实际成效，保管人员认真清理资产并整顿实物管理现场，指定专人保管和维护资产。

（六）绩效管理工作开展情况

我局通过财政支出绩效评价，基本支出绩效好，项目支出做到了应支尽支和按时支付。工作做到了密切联系群众、服务群众；认真办理人大代表建议、政协提案；妥善处理群众来信来访、化解社会矛盾；加强政风行风建设、维护群众利益。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

本单位认真履行了法定职责，很好地完成了县委、县政府决策部署和重大工作任务。资金运行良好，发挥了财政资金的应有效益。严格执行了“三公经费”预算, 内部控制度健全完整,按相关规定实现“三公经费”的控制和压缩开支。加强了后勤财务管理，完善措施，发扬职工的主人公精神，有效控制了节能降耗指标。

根据中央、省、市有关学生资助扶贫政策精神、财政专项资金管理要求以及基建项目资金管理使用办法规定，结合县域实际情况，严格执行项目资金管理使用办法，使财政资金发挥了坚强的引领作用。

（二）存在问题

1.部分基建项目由于土地原因，未达到实施方案进度。

2.部分二级单位办公费用成本控制效果不明显。

3.教育一般预算支出还需县级财政加大投入，增幅不明显。

（三）改进建议

1.根据财政支出绩效评价发现的问题，要发扬优点，同时克服由于地方资金配套以及基建项目进度推进困难而产生的资金支出完成率方面存在的问题。

2.及时公开有关单位预算执行情况以加强对办公费用等成本的控制。

3.相关项目主管部门再精简程序、优化流程，加快项目进度。

4.加强教育与相关部门、乡镇之间的工作沟通，加快推进工程建设进度。

5.国库部门应主动安排下达学校非税收入资金计划，加快推进财政一体化支付平台建设、推进财政资金支付进度。

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表