一、部门概况

(一)基本情况。

仁义乡属一级预算单位1个，其中行政单位1个，事业单位2个，其中农业服务中心1个，社保服务中心1个。目前实有行政编制人员19名，事业编制人员9名，其中农业事业编制5名，社保事业编制4名。

仁义乡2017年总资产601.83万元，其中流动资产499.18万元，固定资产106.25万元。

(二)部门自评步骤及方法。

为了真实地反映部门支出绩效评价，仁义乡党委政府成立了绩效评价领导小组。明确了绩效总目标为：按照国家政策法规规定，结合县财政局文件精神和仁义乡的实际情况，建立健全财务管理制度和内控约束机制，依法、有效地使用财政资金，提高财政资金使用效率，合理分配人、财、物，完成部门职能目标，实现较高的工作效率和水平。

本着真实情况的原则，本次绩效评价主要采用对比法和因数分析法，并集中评议得出绩效分数。最终得出了自评支出绩效评价得分。

(三)部门支出绩效考评得分情况

仁义乡支出绩效考评得分为96分，由于单位职工公务卡使用率较低扣除2分，幼儿园项目推进缓慢扣除2分。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2017年仁义乡本年收入合计820.93万元，其中：财政拨款收入820.93万元。

(二)部门财政资金支出情况。

2017年仁义乡本年支出合计820.93万元，其中：基本支出601.42万元，占73.26%；项目支出219.51万元，占26.74%。主要用于以下方面:一般公共服务支出329.19万元，占40.10%；教育支出7.5万元，占0.91%；社会保障和就业支出68.20万元，占8.33%；医疗卫生支出13.23万元，占1.61%；城乡社区支出14万元，占1.70%；农林水支出360.18万元，占43.87%；交通运输支出5.93万元，占0.72%；资源勘探信息支出2万元，占0.24%；住房保障支出20.70万元，占2.52%。

基本支出，主要用于乡政府正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出，主要用于乡政府为完成的各项工作任务的经费支出。

三、部门财政支出管理情况

(一)预决算编制情况。

严格按照县财政局预决算编制要求，按时完成了基础信息、项目库的报送工作，完成基础信息的更新，按时完成预决算编制草案。预决算编制中，特别注意对预决算编制准确性的把握，并严格按照要求进行预决算执行调整，按时完成待批复提前细化，实施预算绩效管理的总体要求，根据《预算法》关于开展财政绩效评价工作的规定，充分发挥绩效评价在全过程预算绩效管理中的基础性地位，提升预算绩效管理质量和效率。

(二)执行管理情况。

在2017年2月份预算批复后，乡政府高度重视预算的执行，立即召开班子会议安排各项目涉及的相关部门积极开展项目的提前细化和拟定执行进度表，确保各项目的按期实施。严格按照预算执行支出，截止12月底完成了100%的执行进度。2017年无结余资金。

(三)支出绩效情况。

1.部门支出绩效。

(1)行政运转保障。

基本支出，用于保障仁义乡正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

(2)行政成本。

截止2017年12月底支出公务接待费4.4万元，比2016年减少0.07万元，按照厉行节约相关规定，严格控制公务接待次数及标准，铺张浪费现象得到有效遏制。进一步完善了公务用车管理制度，有效遏制了公车私用及个别部门频繁用车的现象。2017年公务用车运行维护费3.16万元，与上年持平。截止12月底会议费支出11.5万元，较2016年减少1.07万元。培训费4.86万元，较2016年减少0.28万元。

2.专项预算项目支出绩效。

(1)资金绩效分配情况。

认真执行《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》，项目支出用于保障仁义乡为完成特定的行政工作任务发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

科学编制实施方案，按照项目要求，适时科学、合理编制项目实施方案及资金使用方案，“方案”一经批准，不再变更。未经批准变更的，追究相关人员责任。所有项目，必须严格控制执行省、市、县主管部门制定的、规范的项目管理办法和财政部门的资金管理规定。项目实施方案和资金使用方案必须坚持由分管领导在方案确定前报请局务会、乡党委会集体研究，特殊原因未研究先上报的，必须由分管领导在相应会议上通报。

(2)项目资金管理情况。

根据省、市、县对项目建设的要求，不断加大对项目建设的监管力度。一是落实十项制度(即项目法人制、财政评审制、招投标制、政府采购制、合同管理制、工程监理制、建设进度报告制、公示制、项目资金决算审计制、项目管护制)，切实加强项目的监管；二是把好三个关口(即项目可研关、建设程序关、项目资金管理关)，将项目建设做好做实；三是严格一条底线(即质量合格线)，保证项目建设质量；四是提高一素质(即项目管理人员的业务素质)，确保项目建设安全稳妥的进行。

(3)绩效目标完成情况。

完成兑现城乡综合治理项目资金14万元，推动新农村建设的进程。通过项目的实施，进一步改善了农村生产生活条件，提高了文化村人民群众生活水平。

(四)综合管理情况。

建立了机关财务管理规章制度情况，严格按照《行政单位会计制度》进行会计核算和账务管理，认真执行政府采购制度。严禁截留、挤占、挪用项目资金，项目资金实行了财政直接支付。业务上要认真实施项目，按规定及时报账。单位负责人、分管领导必须对项目资金支出的真实性进行审查并签字确认，报账时提供：一个文件(资金来源文件)；两个方案(项目实施方案，资金使用方案)；一个手续(公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价采购或单一来源采购手续)；一个文书(项目合同书或协议书)；两个清单(收货清单、发货清单)；一个报告(项目验收报告)，一套报账发票(根据项目资金使用方案在正规发票上标明支出项目)。所有资料交财政所审核其完整性、规范性，符合要求后交财政所长、乡长审批。严格执行财政授权支付的管理规定，上级专项项目和本级事务性项目原则上按直接支付办理。

(五)绩效管理工作开展情况。

乡纪委督促分管领导及责任单位认真执行专项资金管理有关规定，加强项目监督；认真分析研判项目薄弱环节、风险点及可能存在的漏洞，实施重点监控；对重大项目或有群众反映的项目实行重点监察，组织开展专项检查，并提出监察意见，及时修正项目实施中存在的问题，确保项目顺利实施。

项目实施严格按批复的项目实施方案执行，不得随意调整项目实施地点、建设内容、建设时限、投资计划及项目户等，确需变更的，必须按规定程序报经批准机关同意，未经批准变更的，对相关责任人员予以责任追究。

严格执行公开公示。项目申报和实施做到全程公开，严格执行分级负责制，做到真实及时、全面公开，乡公开到村，村公开到户(人)或项目实施地点。坚持“分项目、同口径”原则，按专项资金性质，分类别、分项目单独公开公示，上下对接，口径一致，无差错。

明确公开公示责任。项目申报及实施由部门负责草拟公开公示初稿，经分管领导审签同意后，党政办负责在“政府门户网站-本单位政务信息公开栏公开。负责指导项目实施乡作好公开公示工作，并做好公开公示资料收集。

规范公开公示环节，分别在项目申报、分配、实施环节进行公开公示，内容包括：项目名称、建设内容、招投标情况、建设单位、施工单位、建设时限、资金来源、合同金额、工程概算、工程决算等情况和举报电话等。

加强项目实施进度监督，严格按职责权限逐级报告项目实施进度，及时掌控项目进展情况，以便及时安排资金；对达不到进度要求的，要及时督促项目实施单位加快建设进度，确保按期完成项目建设任务。

四、评价结论及建议

(一)评价结论。

仁义乡项目的组织实施规范，项目实施责任明确，严格项目实施流程，严格项目资金拨付与管理，提高项目资金使用效益，加强项目实施监督，确保了项目建设廉洁高效。

(二)存在问题。

项目实施进度偏慢，报账不及时、不明细。

(三)改进建议。

加强项目进度的督查，督促相关人员及时完善资料，及时报账。加强对发放资金情况进行实地检查，确保补贴资金及时准确兑现到户。

珙县仁义乡人民政府

2017年7月9日

仁义乡部门支出绩效评价指标表.xls