一、基本职能及主要工作

（一）珙县财政局职能简介。

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章，负责组织起草贯彻落实财税地方性法规、规章的实施办法。按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，承担国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划和年度偿债计划。统一管理政府外债，防范财政风险；统一管理地方政府债务，防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。

根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。执行全市统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流工作。

12.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14.完成县委、县政府交办的其他任务。

15.职能转变。

16.有关职责分工。

（二）珙县财政局2025年重点工作。

1.开源节流，全力夯实财源基础

一是强化收入组织。围绕全县产业布局和资源禀赋，加强资金统筹使用，支持高质量建设园区，加快传统产业转型升级，壮大特色优势农业产业和发展现代服务业。强化部门协调联动，抓好重点行业和重点企业税收跟踪管理，加大盘活存量资源资产、储备土地和矿山资源的统筹力度，增强财政保障能力。二是狠抓对上争取。围绕国家、省市重大战略部署和资金投向，积极谋划储备项目，加大专项债券和增发国债资金的争取力度，保障重点项目资金需求，缓解县级财政压力。三是多方位节流，进一步优化支出结构，主动适应财政收支紧平衡的新常态，不折不扣落实“过紧日子”要求，财政支出做到“小钱小气、大钱大方”，确保财政资金使用高效。

2.以人为本，支持民生事业发展

加强社会民生保障，扎实办好民生实事，坚决兜牢基本民生底线。一是促进乡村振兴发展，加大涉农资金整合力度，突出耕地保护和粮食安全，加大农村基础设施投入，建设农村人居环境好、产业发展好和社会治理好的宜居宜业和美乡村。二是推进社会保障体系建设，全面做好稳定和扩大就业，社会保险、社会福利、社会优抚、社会救助等服务保障，提升社会保障水平。三是继续支持城乡义务教育均衡发展，完善托育服务、“五育并举”体系建设，优化学校布局。四是支持完善医疗服务体系建设，夯实医疗救助托底保障，提升公共卫生服务水平。五是促进文化旅游体育事业发展，提升“三馆一站”免费开放质量，提升人民群众业余生活水平质量。六是支持优化人居环境改善，持续推动清溪河（珙县段）流域水环境综合治理、农村人居环境整治等项目建设。七是积极改善城乡住房保障水平，加快推进老旧小区改造、农村危房改造等项目。八是优化交通路网布局，提高道路通行能力，加大城乡交通基础设施建设，持续实施公交车票价优惠政策、支持农村客运可持续发展。

3.强控风险，筑牢资金安全防线

一是强化预算刚性约束和预算执行动态监控，进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，强化“三保”预算审核机制和支出执行监控机制，切实守住“三保”底线。二是加强财政资金运行调度力度，强化库款运行跟踪监测和调度，防范资金支付风险。三是系统把控政府债务风险，进一步平衡好防风险与促发展的关系，建立健全政府财务报告体系，加强债务风险隐患排查，坚决杜绝新增隐性债务，用好债务置换重组政策，确保政府债务按时足额还本付息、存量隐性债务有序化解。四是进一步深化国有企业改革，建立健全投融偿体制机制，加快国有企业市场化转型，提升企业市场生存能力。

4.深化改革，提高依法理财水平

一是持续深化预算管理改革，强化项目入库前端控制，分类突出支持重点，优化资金配置结构，严格控制预算调整，提升财政资源配置效率和资金使用效益。二是深化预算绩效管理，进一步拓展外延，持续加力“全方位、全过程、全覆盖”绩效管理，进一步拔高标的，通过整体评价和项目评价深入挖掘问题，确保评价有的放矢、方向不偏，强化绩效评价结果与预算安排挂钩机制。三是加大财会监督力度，健全财会监督体系，做好财会监督与各类监督的有机贯通、相互协调，围绕重大决策部署、财经纪律执行和财务会计管理三大领域开展重点检查，维护正常财经秩序。四是进一步规范政府采购活动，推动政府采购全流程电子化全覆盖，落实采购人主体责任，持续优化政府采购营商环境。

二、部门预算单位构成

县财政局下属二级预算单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。主要包括：珙县财政国库集中支付中心、珙县财政投资评审中心。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障与就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。县财政局2025年收支总预算1239.31万元,比2024年收支预算总数减少了142.03万元，主要原因是减少了项目经费。

（一）收入预算情况

县财政局2025年收入预算1239.31万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入1239.31万元，占100%；政府性基金预算拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况

县财政局2025年支出预算1239.31万元，其中：基本支出833.31万元，占71%；项目支出356万元，占29%。

四、财政拨款收支预算情况说明

县财政局2025年收支总预算1239.31万元,比2024年收支预算总数减少了142.03万元，主要原因是减少了项目经费。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1239.31万元、支出包括：一般公共服务支出1,046.61万元、社会保障和就业支出84.41万元、卫生健康支出35.99万元、住房保障支出72.31万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

县财政局2025年收支总预算1239.31万元,比2024年收支预算总数减少了142.03万元，主要原因是减少了项目经费。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1,046.61万元，占84.5%；社会保障和就业支出84.41万元，占6.8%；卫生健康支出35.99万元，占2.9%；住房保障支出72.31万元，占5.8%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2025年预算数为525.93万元，主要用于机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括工资资金、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等人员经费以及办公经费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品与服务支出等日常公用经费。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2025年预算数为164.67万元，主要用于事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项目）2025年预算数为266万元，主要用于财政财务培训、政府采购工作、预算绩效管理和财政监督、乡村振兴和脱贫攻坚、物业管理和办公楼维护、深化财税体制改革和推动财金互动、机房设备更换维护、国库集中支付改革、网络安全、支付业务数据维护等。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项目）2025年预算数为60万元，主要用于评审专业设备购置、软件运行维护、评审业务监督管理、项目竣工决算管理、重大重点项目管理等。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2025年预算数为84.41万元，主要用于实施养老保险制度后，按规定由单位缴纳的职工基本养老保险费支出。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2025年预算数为20.95万元，主要用于局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2025年预算数7.94万元，主要用于指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2025年预算数为5.60万元，主要用于机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2025年预算数为1.5万元，主要用于其他行政事业单位医疗支出。

10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2025年预算数为72.31万元，主要用于部门按规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

11.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）2025年预算数30万元，主要用于开展财政业务产生的费用支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

县财政局2025年一般公共预算基本支出883.31万元，其中：

人员经费778万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、生活补助等。

公用经费105.3万元，主要包括：办公费、公务接待费、公务用车运行维修费，其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

县财政局2025年“三公”经费财政拨款预算数11.4万元，其中：公务接待费5.74万元，公务用车购置及运行维护费5.66万元。2025年县级年初部门预算暂不编列因公出国（境）经费，执行中确需安排出国（境）任务和计划的，按照“一事一议”的方式报县政府批准后安排经费。

（一）公务接待费较2024年预算下降10%。主要原因是减少了公务接待费用。

2025年公务接待费计划用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。具体内容包括：上级检查工作、外地同行业间交流学习等接待。

（二）公务用车购置及运行维护费2024年预算持平）。

单位现有公务用车2辆，其中：其中：轿车1辆，商务车1辆。

2025年安排公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆，其中：轿车0辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车0辆，大型客、货车0辆。

2025年安排公务用车运行维护费5.66万元，用于2辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出，主要保障机关和下属参公事业单位的正常工作开展。

八、政府性基金预算支出情况说明

县财政局2025年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

县财政局2025年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2025年，县财政局下属县财政国库集中支付中心等1家参公管理事业单位的机关运行经费财政拨款预算为83.67万元，比2024年预算增加6.2万元，增长8%。主要原因是有新进人员。

（二）政府采购情况

2025年，县财政局无政府采购项目，未安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至2024年底，县财政局所属各预算单位共有车辆2辆，其中，省部级领导干部用车0辆、定向保障用车2辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台。

2025年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2025年县财政局16个项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关及下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。　　

4.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关及下属事业单位开展管理工作的项目支出。

5. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。　　

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。　　

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。　　

8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。　　

9. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

10. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。 　　

11. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。　　

12.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 　　

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　　

14. “三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件：表0.封面

表1. 部门收支总表

表1-1. 部门收入总表

表1-2. 部门支出总表

表2. 财政拨款收支预算总表

表2-1. 财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）

表3. 一般公共预算支出预算表

表3-1. 一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.预算项目绩效目标表

表7.部门整体支出绩效目标表

（注：除本部门未使用的支出功能分类科目和经济分类科目外，各部门不得调整、修改、删除表格格式，无相关预算信息及绩效目标信息的空表也须公开。）