一、基本职能及主要工作

（一）县财政局职能简介。

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章，负责组织起草贯彻落实财税地方性法规、规章的实施办法。按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，承担国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划和年度偿债计划。统一管理政府外债，防范财政风险；统一管理地方政府债务，防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。

根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。执行全市统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流工作。

12.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14.完成县委、县政府交办的其他任务。

15.职能转变。

16.有关职责分工。

（二）县财政局2024年重点工作。

1.夯实财源基础，保障财政平稳运行

一是重点培植壮大财源。落实积极财政政策，发挥财政惠企纾困政策和资金的引导作用，支持现代产业体系建设，激发市场活力，促进实体经济发展，培育新的经济增长点。二是加大收入征管力度。强化财政、税务和非税执收部门分工协作，依法依规组织财政收入，进一步做好财政收入形势分析，紧盯重点税源，关注重点税种，深入挖掘非税收入潜力。三是强化经营理念。梳理盘活存量资产资源，提升资产资源利用率和收益率，加大储备土地、特许经营权和矿山资源的市场统筹，千方百计做大做强地方可支配财力，增强财政保障能力。四是积极向上争取。加强政策研判，提前做好项目储备，大力争取中央和省级预算内投资、地方政府专项债券等资金支持，保障重点项目资金需求，有效缓解县级财政压力。

2.兜牢民生底线，优化支出保障重点

坚持以人民为中心的发展思想，着力提升民生保障水平，补齐民生短板。一是支持教育发展。实施“五育并举”体系建设，优化学校布局，推动教育基础设施补短；二是支持农业发展。全力保障巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，切实推进耕地保护、粮食安全和高标准农田建设工作；三是加大社会保障力度。加强社会福利和社会救助，发挥财政资金普惠性、基础性、兜底性作用，全面落实养老、失业、低保等各项财政补助政策；四是支持医疗卫生发展。健全财政保障机制，持续提升公共卫生服务水平，落实城乡居民基本医疗保险财政补助标准；五是支持就业创业。实施重点群体就业创业服务和扶持机制，稳定就业水平；六是加强住房保障。大力推进老旧小区改造，住房租赁补贴，农村危房改造等民生项目；七是加大环境保护力度。支持推动清溪河（珙县段）流域水环境综合治理、农村人居环境整治等重点项目建设；八是强化人大代表票决民生实事项目资金保障。将人大代表票决民生实事项目资金需求纳入年初预算，并根据项目实际情况，多渠道筹措资金予以保障。

3.加强风险管控，防范财政运行风险

一是牢固树立过“紧日子”思想。进一步压减一般性支出和非急需、非刚性支出，坚决兜牢“三保”底线，确保中央、省定“三保”支出不留缺口；强化预算执行刚性约束，加强结转资金动态清理，加大财政存量资金盘活力度。二是严防库款支付风险。强化库款计划管理、跟踪监测和统筹调度，防范资金支付风险。三是加强债务风险防控。坚决杜绝新增隐性债务，严格按照计划落实债务化解任务，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线；切实加大增发国债和债券资金争取力度，提高财政承债能力；启动平台公司债务清理摸排，防范PPP项目、拖欠企业账款面临的支出责任风险。

4.深化财政改革，提升依法理财水平

一是加强预算一体化管理。深入推进预算管理一体化信息改革和预算、执行、核算等电子化管理工作，提升预算“精确化”“精细化”水平。二是加强直达资金管理。加大直达资金日常监督力度，提升直达资金使用效益和管理水平，确保直达资金的使用“一竿子插到底”，切实发挥资金惠企利民实效。三是强化预算绩效管理。发挥预算绩效管理的引导作用，将绩效管理融入预算编制、执行和监督的全过程，提高绩效管理质量，强化评价结果运用。四是推进信息公开。继续推进政府预决算、部门预决算等方面的信息公开工作，进一步提高财政资金使用管理透明度。五是加强财政监督。提高会计信息质量，严肃财经纪律，规范财政秩序，推动财会监督与人大监督、审计监督有机贯通、相互协调。

5.抓主责强组织，涵养财政向心力

一是强化政治建设。全面深化从严治党，加强意识形态引导，打造财政机关党建品牌，不断引导广大党员干部增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力。二是强化队伍建设。坚持“引进”与“提升”相结合，加大人才引进力度。制定干部教育培训计划，加大对年轻干部培养力度，持续提高财政干部综合素质和专业能力。三是强化作风建设。抓实党风廉政建设和干部作风建设，延续财政风清气正的工作氛围，着力建设一支作风优良、能力过硬的财政队伍。

二、部门预算单位构成

县财政局下属二级预算单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。主要包括：珙县财政国库集中支付中心、珙县财政投资评审中心。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障与就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。县财政局2024年收支总预算1381.34万元,比2023年收支预算总数增加22.53万元，主要原因是增加了聘请第三方评审费用。

（一）收入预算情况

县财政局2024年收入预算1381.34万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入1381.34万元，占100%；政府性基金预算拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况

县财政局2024年支出预算1381.34万元，其中：基本支出855.34万元，占62%；项目支出526万元，占38%。

四、财政拨款收支预算情况说明

县财政局2024年收支总预算1381.34万元,比2023年收支预算总数增加22.53万元，主要原因是增加了聘请第三方评审费用。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1381.34万元、支出包括：一般公共服务支出1,191.37万元、社会保障和就业支出83.39万元、卫生健康支出34.88万元、住房保障支出71.70万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

县财政局2024年一般公共预算当年拨款1381.34万元，比2023年预算数增加22.53万元，主要原因是增加了聘请第三方评审费用。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1191.37万元，占86%；社会保障和就业支出83.39万元，占6%，卫生健康支出34.88万元，占3%，住房保障支出71.70万元，占5%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2024年预算数为499.85万元，主要用于：主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括工资资金、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等人员经费以及办公经费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品与服务支出等日常公用经费。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2024年预算数为165.52万元，主要用于：事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项目）2024年预算数为196万元，主要用于财政财务培训、政府采购工作、预算绩效管理和财政监督、乡村振兴项目、PPP项目、办公设备维护、业务数据维护、机房软件购买和更换、支付改革培训等。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项目）2024年预算数为330万元，主要用于评审项目的监督、管理，评审业务管理，评审专业设备购置、软件运行维护、重大重点项目专项评审等。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024年预算数为83.39万元，主要用于实施养老保险制度后，按规定由单位缴纳的职工基本养老保险费支出。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2024年预算数为20.21万元，主要用于：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2024年预算数7.57万元，主要用于：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2024年预算数为5.60万元，主要用于：机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）2024年预算数为1.5万元，主要用于：用于其他行政事业单位医疗支出。

10.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2023年预算数为71.70万元，主要用于：部门按规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

县财政局2024年一般公共预算基本支出855.34万元，其中：

人员经费758.17万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、生活补助等。

公用经费97.17万元，主要包括：办公费、公务接待费、公务用车运行维修费，其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

县财政局2024年“三公”经费财政拨款预算数12.70万元，其中：公务接待费7.04万元，公务用车购置及运行维护费5.66万元。2024年县级年初部门预算暂不编列因公出国（境）经费，执行中确需安排出国（境）任务和计划的，按照“一事一议”的方式报县政府批准后安排经费。

（一）公务接待费较2023年预算下降0.98%，主要原因是减少了区县的交流。

2024年公务接待费计划用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。具体内容包括：上级检查工作、外地同行业间交流学习等接待。

（二）公务用车购置及运行维护费2024年预算持平。

单位现有公务用车2辆，其中：其中：轿车1辆，商务车1辆。

2024年安排公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆，其中：轿车0辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车0辆，大型客、货车0辆。

2024年安排公务用车运行维护费5.66万元，用于2辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出，主要保障机关和下属参公事业单位的正常工作开展。

八、政府性基金预算支出情况说明

县财政局2024年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

县财政局2024年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2024年，县财政局下属县财政国库集中支付中心等1家参公管理事业单位的机关运行经费财政拨款预算为44.94万元，比2023年预算增加1.25万元，增长1%。主要原因是有新进人员。

（二）政府采购情况

2024年，县财政局无政府采购项目，未安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年底，县财政局所属各预算单位共有车辆2辆，其中，省部级领导干部用车0辆、定向保障用车2辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台。

2024年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2024年县财政局15个项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。　　

2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。　　

3.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关及下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。　　

4.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关及下属事业单位开展管理工作的项目支出。

5. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。　　

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。　　

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。　　

8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。　　

9. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

10. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。 　　

11. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。　　

12.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 　　

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　　

14. “三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件：表0.封面

表1. 部门收支总表

表1-1. 部门收入总表

表1-2. 部门支出总表

表2. 财政拨款收支预算总表

表2-1. 财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）

表3. 一般公共预算支出预算表

表3-1. 一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表13.预算项目绩效目标表

表14.部门整体支出绩效目标表