一、基本职能及主要工作

（一）县财政局职能简介。

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章，负责组织起草贯彻落实财税地方性法规、规章的实施办法。按照管理权限管理全县税政事项。

3.负责管理各项财政收支。编制年度县级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)年度预决算。受县政府委托，向县人大及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金县级财政出资的资产管理。负责县级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。监管彩票市场，按规定管理彩票资金。

5.组织制定全县国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，承担国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责拟订政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债余额限额计划和年度偿债计划。统一管理政府外债，防范财政风险；统一管理地方政府债务，防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。执行全市统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法，收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度，承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订县级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。

11.管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流工作。

12.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度。指导和管理社会审计。依法管理资产评估有关工作。

13.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

14.完成县委、县政府交办的其他任务。

15.职能转变。

16.有关职责分工。

（二）县财政局2023年重点工作。

1.工作思路

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的二十大和习近平总书记来川来宜重要指示精神，全面落实省委、市委、县委决策部署，秉持“稳字当头、稳中求进”的工作总基调，围绕“积极的财政政策要加力提效”的财政工作新要求，加大财源培植力度，统筹各类财政资源，进一步优化财政支出结构，切实做好“三保”保障，持续深化财政改革，有效防范化解重大风险，提升财政资金使用效益，推动财政工作更好服务于县域经济高质量发展。

2.工作目标

县本级一般公共预算收入增长9.38%，达到169012万元；一般公共预算支出增长12.84%，达到364024万元。坚决贯彻落实过“紧日子”的要求，切实兜牢“三保”底线，以“促改革、防风险、抓绩效、重管理”为工作重点，推动财政工作不断向前发展。

3.重点工作

(1).挖潜力，全力以赴抓聚财增收。一是聚焦政策落实。统筹好减与收的关系，积极落实减税降费政策，大力优化营商环境，招引高质量企业，培育新兴优质税源，引导传统税源巩固提升。二是聚焦税收管理。围绕实现全年财政收入目标，加强收入分析研判和部门联动，全力支持配合税务部门依法依规组织收入。三是聚焦非税征收。继续加大非税收入征收力度，挖掘增长潜力，确保应收尽收。四是聚焦专项债券提质增效。围绕重大重点项目建设，做实项目谋划，建立健全专项债券项目推动机制，提高专项债券项目成熟度。

(2).改作风，精细管理强理财能力。一是优化支出结构。加强财政支出管理，兜牢兜实“三保”底线，确保库款运行安全。大力压减非急需非刚性支出，坚持集中财力办大事，强化重点领域财力保障。二是坚持“过紧日子”。加强预算执行动态监控，严禁无预算、超预算支出，严格执行经费支出标准，强化“三公”经费和存量资金管理，提高财政资金的运行质量，努力缓解预算平衡压力。

(3).践初心，全心全意办民生实事。一是兜牢民生底线。不断加大就业、社会保障、教育、卫生、文化等财政投入，全力支持“幸福宜宾”十大工程建设。二是支持全面实施乡村振兴战略。持续加大乡村振兴财政投入，坚决守住不发生规模性返贫底线，确保财政投入总体稳定、力度不减。

(4).强措施，精准发力推改革创新。一是稳步推进预算一体化改革。提升预算编制的科学性、准确性，逐步健全规范透明、标准科学、约束有力的部门预算制度。二是打好深化国企改革攻坚战。全力推进国资国企转型发展改革三年攻坚行动，进一步理顺政企关系，着力构建政府和企业防火墙。

(5).讲科学，严密谋划防财政风险。一是守住“三保”底线。进一步盘活存量资金，科学合理调度安排，落实“三保”资金专项库款保障机制，确保“三保”支出不留硬缺口。二是严防发生系统性债务风险。争取再融资债券资金5.18亿元，缓释到期政府债务风险，力争完成全年隐性债务化解任务，严守债务风险底线。

(6).重监管，真抓实干促效能提升。一是常态化抓好财政评审，严控项目投资，进一步推动重大重点项目建设。二是严格执行政府采购制度，持续开展常态化监督检查，加强采购全流程监管。三是持续深化绩效管理，切实做到“花钱必问效，无效必问责”。四是加大培训力度，着力提升全县财政财务人员专业能力。

二、部门预算单位构成

县财政局下属二级预算单位2个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。主要包括：珙县财政国库集中支付中心、珙县财政投资评审中心。

三、收支预算情况说明

按照综合预算的原则，县财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障与就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。县财政局2023年收支总预算1358.81万元,比2023年收支预算总数增加274.55万元，主要原因是预算管理一体化系统维护费、聘请第三方评审费和政府采购询价费。

（一）收入预算情况

县财政局2023年收入预算1358.81万元，其中：上年结转0万元，占0%；一般公共预算拨款收入1358.1万元，占100%；政府性基金预算拨款收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%。

（二）支出预算情况

县财政局2023年支出预算1358.81万元，其中：基本支出860.31万元，占63%；项目支出498.5万元，占37%。

四、财政拨款收支预算情况说明

县财政局2023年收支总预算1358.81万元,比2023年收支预算总数增加274.55万元，主要原因是预算管理一体化系统维护费、聘请第三方评审费和政府采购询价费的增加。

收入包括：本年一般公共预算拨款收入1358.81万元、支出包括：一般公共服务支出1155万元、社会保障和就业支出90.77万元、卫生健康支出38.58万元、住房保障支出74.46万元。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况

县财政局2023年一般公共预算当年拨款1358.81万元，比2023年预算数增加274.55万元，主要原因是预算管理一体化系统维护费、聘请第三方评审费和政府采购询价费的增加。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出1155万元，占85%；社会保障和就业支出90.77万元，占7%，卫生健康支出38.58万元，占3%，住房保障支出74.46万元，占5%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2023年预算数为481.75万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括工资资金、津贴补贴、社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等人员经费以及办公经费、公务接待费、公务用车运行维护费、其他商品与服务支出等日常公用经费。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2023年预算数为174.75万元，主要用于：事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项目）2023年预算数为200.28万元，主要用于县乡财政预算、决算、资产管理、政府采购等会议培训，信息化建设运行，办公楼维修维护、办公设备购置、软件购置、预算绩效管理和财政监督，电子票据管理系统服务费、政府采购询价、机房设备购买和更换等。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项目）2023年预算数为298.22万元，主要用于评审项目的监督、管理，评审业务管理，评审专业设备购置、软件运行维护、重大重点项目专项评审等。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2023年预算数为90.77万元，主要用于实施养老保险制度后，按规定由单位缴纳的职工基本养老保险费支出。

6.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2023年预算数为25.25万元，主要用于：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2023年预算数9.83万元，主要用于：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）2023年预算数为3.5万元，主要用于：机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

9.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2023年预算数为74.46万元，主要用于：部门按规定比例为职工缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

县财政局2023年一般公共预算基本支出860.31万元，其中：

人员经费763.12万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、住房公积金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、生活补助等。

公用经费97.19万元，主要包括：办公费、公务接待费、公务用车运行维修费，其他商品和服务支出。

七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明

县财政局2023年“三公”经费财政拨款预算数12.8万元，其中：公务接待费7.14万元，公务用车购置及运行维护费5.66万元。2023年县级年初部门预算暂不编列因公出国（境）经费，执行中确需安排出国（境）任务和计划的，按照“一事一议”的方式报县政府批准后安排经费。

（一）公务接待费较2022年预算下降 0.87%，主要原因是励行节约。

2023年公务接待费计划用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。具体内容包括：上级检查工作、外地同行业间交流等接待。

（二）公务用车购置及运行维护费2023年预算持平。

单位现有公务用车1辆，其中：其中：轿车1辆，商务车1辆。

2023年安排公务用车购置费0万元，购置公务用车0辆，其中：轿车0辆，旅行车（含商务车）0辆，越野车0辆，大型客、货车0辆。

2023年安排公务用车运行维护费5.66万元，用于2辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出，主要保障机关和下属参公事业单位的正常工作开展。

八、政府性基金预算支出情况说明

县财政局2023年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

九、国有资本经营预算支出情况说明

县财政局2023年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2023年，县财政局下属县财政国库集中支付中心等1家参公管理事业单位的机关运行经费财政拨款预算为43.69万元，比2022年预算减少1.25万元，下降1%。主要原因是有3名职工调走。

（二）政府采购情况

县财政局2023年无政府采购项目，未安排政府采购预算。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年底，县财政局所属各预算单位共有车辆0辆，其中，省部级领导干部用车0辆、定向保障用车0辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台。

2023年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（四）绩效目标设置情况

绩效目标是预算编制的前提和基础，2023年县财政局18个项目按要求编制了绩效目标,从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。

十一、名词解释

1.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。　　

2.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。　　

3.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指局机关及下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。　　

4.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指局机关及下属事业单位开展管理工作的项目支出。

5. 社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。　

6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。　　

7.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。　　

8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。　　

9. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

10. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指厅机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。 　　

11. 住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。　　

12.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。 　　

13.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。　　

14. “三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件：表0.封面

表1. 部门收支总表

表1-1. 部门收入总表

表1-2. 部门支出总表

表2. 财政拨款收支预算总表

表2-1. 财政拨款支出预算表（部门经济分类科目）

表3. 一般公共预算支出预算表

表3-1. 一般公共预算基本支出预算表

表3-2.一般公共预算项目支出预算表

表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表

表4.政府性基金支出预算表

表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表

表5.国有资本经营预算支出预算表

表6.预算项目绩效目标表

表7.部门整体支出绩效目标表