2023年度珙县观斗族乡人民政府部门决算编制说明

目录

公开时间：2024年11月8日

第一部分部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

(注：请部门根据实际注明页码)

第一部分 部门概况

一、部门职责

观斗苗族乡人民政府的主要职能是落实政策、促进发展、维护稳定、加强管理、提供服务。主要任务是承担全乡经济发展、建设文明乡村、统筹全乡精神文明建设与经济建设协调发展、带领全乡老百姓致富奔小康，建设社会主义新农村。

1.宣传落实好党的路线、方针、政策和国家的法律法规，发展全乡经济、维护社会稳定。

2.坚持“立党为公、执政为民”，紧紧围绕维护好最广大群众的切身利益这一主题，突出解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。坚持民主集中制，切实做到从群众中来，到群众中去。

3.加强和巩固农村基层政权建设、民主法治建设和社会主义精神文明建设；加强社会治安综合治理；建立健全各种应急机制，加强民事纠纷调解能力，化解社会矛盾，构建和谐社会。

4.建立健全全乡基础设施建设、完善社会服务化体系、致力于建设惠及百姓的民生工程，从教育、科技、文化、卫生和健康、安全生产、社会保障等方面做好惠及群众的服务工作。

二、机构设置

珙县观斗苗族乡人民政府下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为2021.78万元。与2022年度相比，收、支总计各减少603.07万元，下降22.97%。主要变动原因是人员及项目减少。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、 收入决算情况说明

2023年度本年收入合计2021.78万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2021.78万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（注：数据来源于财决01表，仅罗列本部门涉及的收入。）

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

三、 支出决算情况说明

2023年度本年支出合计2021.78万元，其中：基本支出707.56万元，占35%；项目支出1314.22万元，占65%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（注：数据来源于财决04表，仅罗列本部门涉及的支出。）

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为2021.78万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少603.07万元，下降22.97%。主要变动原因是人员及项目减少。（注：数据来源于财决01-1表）

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2021.78万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少603.07万元，下降22.97%。主要变动原因是人员及项目减少。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出2021.78万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出353.17万元，占17.47%；教育支出30.06万元，占1.486%；文化旅游体育与传媒支出5.81万元，占0.287%；社会保障和就业支出71.61万元，占3.54%；卫生健康支出72.62万元，占3.59%；城乡社区支出74.4万元，占3.68%；农林水支出575.2万元，占28.45%；交通运输支出40.51万元，占2%；住房保障支出41.62万元，占2.06%；灾害防治及应急管理支出756.78万元，占37.437%。

（注：数据来源于财决01-1表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至类级。）

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为2021.78万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）人大事务（款）代表工作（项）:支出决算为1.25万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

2.一般公共服务（类）政府办公厅（室）及相关机构事务事务（款）行政运行（政府）（项）：支出决算为274.77万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

3.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）：支出决算为6.76万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

4.一般公共服务（类）民族事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为7.47万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

5.一般公共服务（类）民族事务（款）其他民族事务支出（项）：支出决算为60万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

6.一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）:支出决算数为2.91万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

7.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）农村中小学教学设施（项）:支出决算为10.47万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

8.教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）:支出决算为19.59万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

9.文化旅游体育与传媒（类）文化和旅游（款）群众文化（项）:支出决算为3万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为51.33万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

11.卫生健康（类）公共卫生（款）重大公共卫生服务（项）:支出决算为50.3万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

12.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）：支出决算为6.17万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

13.城乡社区支出（类）城乡社区公共设施（款）其他城乡社区公共设施支出（项）：支出决算为30万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

14.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）：支出决算为38.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

15.农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（农业）（项）：支出决算为180.01万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

16.农林水支出（类）农业农村支出（款）其他农业农村支出（项）：支出决算为135万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

17.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为41.62万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

18.灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）安全监管（项）：支出决算为6.24万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

19.灾害防治及应急管理支出（类）矿山安全（款）其他矿山安全支出（项）：支出决算为749.95万元，完成预算100%，决算数等于预算数。

（注：数据来源于财决01-1表和财决08表，仅罗列本部门涉及的全部功能分类科目，至项级。上述“预算”口径为全年预算数。增减变动原因为决算数<项级>和全年预算数<项级>比较，与预算数持平可以不写原因。）

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出707.56万元，其中：

人员经费622.21万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。　　公用经费85.35万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

（注：数据来源于财决07表和财决08-1表，仅罗列本部门实际支出涉及的经济分类科目。）

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为3.78万元，完成预算100%，较上年度减少0.97万元，下降20.42%。决算数等于预算数。

（注：上述“预算”口径为全年预算数，包括一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出决算情况。）

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.05万元，占54.23%；公务接待费支出决算1.73万元，占45.77%。具体情况如下：

（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.05万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少0.8万元，下降28.07%。主要原因是压减非刚性支出。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出2.05万元。主要用于保障机关维稳、安全监管、项目等工作的正常开展所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出1.73万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.17万元，下降8.95%。主要原因是公务接待活动减少。其中：

国内公务接待支出1.73万元，主要用于公务接待(执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等)。国内公务接待40批次，80人次（不包括陪同人员），共计支出1.73万元，具体内容包括：迎接各级业务部门检查、调研、考察、交流学习等。

外事接待支出0万元，主外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，观斗苗族乡人民政府机关运行经费支出85.35万元，比2022年度增加29.54万元，增长52.93%。主要原因是人员及项目支出增加。

（注：数据来源于财决附03表）

（二）政府采购支出情况

2023年度，观斗苗族乡人民政府采购支出总额156万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出156万元、政府采购服务支出0万元。主要用于基础设施建设。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（注：数据来源于财决附03表）

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，观斗苗族乡人民政府共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（注：数据来源于财决附03表，按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。）

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对乡镇城乡环境综合治理等58个项目开展了预算事前绩效评估，对58个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取86个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成观斗苗族乡人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告、村（社）干部报酬等专项预算项目绩效自评报告，其中，观斗苗族乡人民政府部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为88分，绩效自评综述：我乡全面加强对项目资金的绩效监管，资金使用始终按照绩效管理要求，做到“严格压缩一般非刚性支出。”。项目实施责任明确，严格项目实施流程，严格资金拨付与管理，项目资金监控全覆盖，并始终按照事前评估，事中监控，事后评价全过程监控，不断提高项目资金使用效益，加强项目实施监督，确保了项目建设廉洁高效。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出（类）人大事务（款）代表工作（项）: 指人大代表开展各类工作的项目支出。

10.一般公共服务支出（类）政协事务（款）其他政协事务支出（项）: 指用于机关政协部门的项目支出。

11.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）行政运行（政府）（项）: 指机关及下属事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

12.一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出（项）:指机关的其他政府办公室及相关机构的项目支出。

13.一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）: 指机关财务部门的项目支出。

14.一般公共服务支出（类）群众团体事务（款）其他群众团体事务支出（项）:指机关其他群体的项目支出。

15.社会保障和就业支出（类）人力资源和社会保障管理事务（款）社会保险经办机构（项）:指机关社会保险经办机构正常运转的基本支出。

16.社会保障和就业支出（类）民政管理事务（款）基层政权建设和社区治理（项）: 指社区基层政权和社区建设工作的支出。

17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

18.社会保障和就业支出（类）残疾人事业（款）其他残疾人事业支出（项）: 指残疾人相关项目支出。

19.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）：指其他社会保障和就业支出。

20.卫生健康支出（类 ） 计划生育事务（款） 其他计划生育事务支出（项） ：指机关单位用于计生等方面的支出。

21.卫生健康支出（类 ）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

22.卫生健康支出（类 ）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

23.卫生健康支出（类 ）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 其他行政事业单位医疗支出：指厅机关及参公管理事业单位用于集中缴纳事业人员医疗补助支出。

25.卫生健康支出（类）其他卫生健康支出（款） 其他卫生健康支出：指机关用于其他卫生方面的支出。

26.城乡社区支出（类）城乡社区管理事务（款）其他城乡社区管理事务支出（项）: 指社区人员基本支出及办公支出。

27.城乡社区支出（类）城乡社区环境卫生（款）城乡社区环境卫生（项）:指城乡社区环境综合治理项目支出。

28.农林水支出（类）农业农村（款）事业运行（农业）（项）:指机关事业单位正常运转的基本支出。

29.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

30.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

31.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

32.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

33.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

珙县观斗苗族乡人民政府部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。观斗苗族乡人民政府属于综合行政部门，为一级预算单位，其中：行政单位1个，其他事业单位4个，分别为便民服务中心、农民工服务中心、文化旅游和社事中心、农业发展服务中心。

（二）机构职能。观斗苗族乡人民政府的主要职能是落实政策、促进发展、维护稳定、加强管理、提供服务。主要任务是承担全乡经济发展、建设文明乡村、统筹全乡精神文明建设与经济建设协调发展、带领全乡老百姓致富奔小康，建设社会主义新农村。

（三）人员概况。观斗苗族乡人民政府编制数29名，其中：行政编制16名，事业编制13名。（2）2023年部门决算在职职工总数28人，其中：行政人员15人，事业人员13人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。2023年度本年收入合计2021.78万元，其中：一般公共预算财政拨款收入2021.78万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

（二）支出情况。2023年度本年支出合计2021.78万元，其中：基本支出707.56万元，占35%；项目支出1314.22万元，占65%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（三）结余分配和结转结余情况。观斗苗族乡人民政府2023年决算报表无结转结余情况。

三、部门预算绩效分析

1.人员类项目绩效分析

目标制定，绩效目标编制要素完整，绩效指标细化量化。其部门绩效目标制定主要为系统整体自动评定的两方面指标，一是产出指标－数量指标－发放（缴纳）覆盖率，二是效益指标－社会效益指标—足额保障率（参保率），通过这两个指标的设置，来评判人员类项目的发放是否到位、足额，是否保障了职工权益。

目标实现，绩效目标实际实现程度与预期目标整体未有偏离。人员类项目的实现，通过直接足额支付到人头，并且目标实现的进程，严格按照上级部门要求及相关预算，以此保障人员工资和人员生活补助，发放到位。发放（缴纳）覆盖率100%，足额保障率（参保率）100%。

支出控制，人员类项目根据人员种类、人员职务及人员级别进行支出控制，严格按照发放标准和发放条件进行发放，对于当年度存在的人员变动情况大，导致的前期预算不足，会进行二次预算调整，以此来满足整个单位的人员保障和预算支出控制。

执行进度，人员类项目2023年全年项目执行进度符合预算计划，执行进度100%。

预算完成，人员类项目2023年全年预算支出进度及预算完成情况都为100%。

资金结余率，资金结余率为零。

2.运转类项目绩效分析

目标制定，绩效目标编制要素完整，绩效指标细化量化。运转类项目资金主要用于保障单位日常运行，员工福利等。其部门绩效目标制定主要为系统自动评定的四方面指标，数量指标，质量指标，经济效益指标，社会效益指标。

目标实现，绩效目标实际实现程度与预期目标整体未有偏离。运转类项目的实现，主要通过完成每月基本日常支出进行实现，包括办公费、公务用车、职工差旅、会议费、公务接待费等。绩效目标完成情况，科目调整次数零，“三公经费”控制率100%，运转保障率100%。

支出控制，运转类项目根据单位日常支出计划进行支付，涉及单位办公费，水费，电费等多个日常费用，保障单位正常运转和工作。“三公”经费支出合计3.78万元，其中公务用车运行维护费支出2.05万元，公务接待费支出1.73万元。

执行进度，运转类项目2023年全年项目执行进度符合预算计划，执行进度100%。

预算完成，运转类项目2023年全年预算支出进度及预算完成情况都为100%。

资金结余率，资金结余率为零。

3.特定目标类项目绩效分析

目标制定，特定目标类涉及多个项目及年初各个专项工作经费，绩效目标的设置也以项目和工作经费的实际情况为主，并未设置完全统一的标准，但特定目标类大部分绩效目标设置都为数量指标，质量指标，时效指标，效益指标，满意度指标，成本指标。

目标实现，根据各个项目的设计和合同来进行目标实现，并根据工程项目施工进度，按照比例进行工程款支付，工作经费则根据各个部门日常的工作进行情况和工作开支，进行按实支付。

执行进度，特定目标类项目2023年全年项目执行进度符合预算计划，执行进度100%。

预算完成，特定目标类项目2023年全年预算支出进度及预算完成情况都为100%。

资金结余率，资金结余率为零。

附表：部门预算项目支出绩效自评表（见附件）

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表